《房地產(chǎn)企業(yè)涉稅風險管理與納稅策劃》

  培訓講師：石斌

講師背景：
石斌--財務管理專家香港大學?？七M修學院特聘講師中國總會計師協(xié)會財務講師影響力ＥＡＰ網(wǎng)絡商學院特聘財務講師曾任：擔任上市公司和央企財務總監(jiān)財政部天和經(jīng)濟研究所擔任專家委員會成員凱恩斯智庫合伙人之一曾經(jīng)為世界五百強企業(yè)：豐田汽車、沃爾瑪、國內(nèi) 詳細>>

石斌
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《房地產(chǎn)企業(yè)涉稅風險管理與納稅策劃》詳細內(nèi)容

《房地產(chǎn)企業(yè)涉稅風險管理與納稅策劃》

《房地產(chǎn)企業(yè)涉稅風險管理與納稅策劃》

 

【課程背景】

房地產(chǎn)行業(yè)的涉稅問題一直是政府、稅務機關、公眾和媒體關注的焦點。

2013年央視《每周質(zhì)量報告》報道了國內(nèi)數(shù)十家知名房企在主要涉稅稅種存在拖欠、漏稅等的行為，在全國引發(fā)軒然大波，盡管后來很多被點名的房企都站出來反駁和解釋，此事件暫時沒有被擴大和發(fā)酵，但也向房地產(chǎn)企業(yè)發(fā)出一個強烈的信號：加強企業(yè)內(nèi)部的涉稅風險管理，提高稅收核算能力和日常稅務工作的梳理和檢查。

石斌老師曾經(jīng)擔任過房地產(chǎn)企業(yè)的財務總監(jiān)和財務顧問，并常年從事稅收法律法規(guī)的研究和教學工作。本課程根據(jù)房地產(chǎn)企業(yè)不同的開發(fā)階段過程中，可能存在的涉稅問題、風險，為企業(yè)量身打造了《房地產(chǎn)企業(yè)涉稅風險管理與納稅策劃》，并從合理避稅的角度，提出房地產(chǎn)企業(yè)納稅策劃的方法和觀點，從而達到提高房地產(chǎn)企業(yè)納稅管理能力，合理、合法地降低企業(yè)的稅負。

【課程價值】

（一）、通過講解讓學員了解房地產(chǎn)稅收管理知識，建立納稅風險意識。

（二）、了解房地產(chǎn)行業(yè)的涉稅政策的調(diào)整以及稅收征管情況。

（三）、掌握規(guī)避涉稅風險的方法和技巧

（四）、掌握房地產(chǎn)企業(yè)不同開發(fā)階段的納稅策劃的工具和方法

【培訓對象】

地產(chǎn)行業(yè)財務總監(jiān)、財務經(jīng)理以及財務骨干人員、總工、項目經(jīng)理和其他相關管理人員

【培訓時間】

2天

【主講嘉賓】石斌

 

香港大學?？七M修學院講師、珠江商學院戰(zhàn)略合作講師、中國總會計師協(xié)會財務講師、財政部天和經(jīng)濟研究所財務專家、榮膺中華講師協(xié)會2013年財務管理類講師全國十強、凱恩斯智庫合伙人。為包括中房集團北京分公司、成都置信房地產(chǎn)、內(nèi)蒙古商業(yè)銀行、招商銀行鄭州支行、建設銀行上海分行、中國移動、中國電信、國家電網(wǎng)公司、豐田汽車、陜西重汽、北京漢能集團、河南三全食品、福建紫金礦業(yè)、云南白藥等企業(yè)、金融機構提供財務培訓，并深受學員好評。

 

【課程大綱】

第一模塊 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)稅收基礎知識概述

一、房地產(chǎn)行業(yè)的稅收現(xiàn)狀及政策走向

二、房地產(chǎn)行業(yè)涉稅的主要稅種

三、房地產(chǎn)行業(yè)稅收管理中存在的問題和風險

第二模塊 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)主要稅種的稅收管理知識與政策分析

一、營業(yè)稅的管理

n  營業(yè)稅稅目、稅率與計稅依據(jù)

n  營業(yè)稅相關的稅收政策解讀與分析

二、土地增值稅的管理

n  土地增值稅計稅依據(jù)的具體確認

u  土地增值稅計稅依據(jù)的基本規(guī)定

u  土地增值稅計稅依據(jù)的其他規(guī)定

n  土地增值稅的清算

u  土地增值稅清算范圍

u  扣除項目的規(guī)定

u  土地增值稅清算資料的報送

u  清算后發(fā)生支出的處理

n  土地增值稅相關的稅收政策解讀與分析

三、企業(yè)所得稅的管理

n  企業(yè)所得稅納稅人、稅率與應納稅所得額的計算

n  企業(yè)所得稅稅前扣除的相關規(guī)定

n  企業(yè)所得相關稅優(yōu)惠政策分析與解讀

第三模塊  房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)不同開發(fā)階段的涉稅風險管理與納稅策劃

一、     公司設立與征地環(huán)節(jié)階段

n  股東抽逃出資的風險

n  設立房地產(chǎn)公司股東身份的選擇與稅負

n  前期立項主要稅收風險規(guī)避

n  土地使用權的取得方式與稅收負擔

n  取得土地使用權環(huán)節(jié)涉及稅種分析

二、取得土地使用權的不同方式及稅負比較分析與籌劃

n  出讓招拍掛方式購買土地使用權

n  購買整體資產(chǎn)

n  購買轉讓土地

n  合并目標企業(yè)

n  分立購買股權/或直接購買股權（股權溢價）

n  拆遷方式取得土地使用權

n  前期報批報建準備

n  融資方式與稅務處理

n  合同訂立、股權方式與土地方式解析談判技巧與籌劃

三、項目施工建設環(huán)節(jié)階段

n  開發(fā)成本核算內(nèi)容 

n  項目開發(fā)成本對象的確定：

n  項目特殊開發(fā)方式（1）代建    （2）聯(lián)合開發(fā)

n  施工建設階段各類合同簽訂、票據(jù)結算與稅收管理

（1）銷售方同時負責安裝

（2）工程大包合同

（3）清包工合同

n  票據(jù)審核管理與風險防范

n  發(fā)票對后期土地增值稅及企業(yè)所得稅影響

四、預售環(huán)節(jié)階段

n  商品房預售條件

n  預售商品房的會計核算

n  預售階段納稅要求

n  現(xiàn)房銷售條件

n  企業(yè)所得稅預繳

n  未完工年度匯算清繳

五、項目竣工環(huán)節(jié)階段

n  完工年度成本的分配與結轉

n  完工年度所得稅匯算清繳

n  完工年度財務核算與稅務管理注意事項

六、     項目清盤環(huán)節(jié)階段

n  土地增值稅清算

n  公司注銷清算

n  注銷前由于預征土地增值稅導致多繳企業(yè)所得稅的退稅問題


 

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