建安業(yè)合同稅務(wù)風險管理實操演練

  培訓(xùn)講師：陶國軍

講師背景：
陶國軍陶老師，具有稅務(wù)機關(guān)、企業(yè)和稅務(wù)師事務(wù)所工作經(jīng)歷和豐富的涉稅實務(wù)處理經(jīng)驗，曾在稅務(wù)局工作20年，期間做過8年分管稽查局的副局長。憑借豐富的涉稅實務(wù)處理經(jīng)驗，成為中華會計網(wǎng)校、東奧教育集團、高頓財稅學院、大成方略等多家培訓(xùn)機構(gòu)特聘講師， 詳細>>

陶國軍
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建安業(yè)合同稅務(wù)風險管理實操演練詳細內(nèi)容

建安業(yè)合同稅務(wù)風險管理實操演練

【課程背景】

在“以數(shù)治稅”的大背景下，控制稅務(wù)風險和安全節(jié)稅同等重要，做好這兩項工作都離不開合同稅務(wù)風險管理，從實踐應(yīng)用角度看，合同稅務(wù)風險管理應(yīng)包括這樣幾個方面的內(nèi)容，一是合同簽訂前的稅務(wù)風險梳理、規(guī)避和納稅籌劃，二是合同起草過程中的稅務(wù)風險審核，三是合同簽訂后執(zhí)行過程中的稅務(wù)風險監(jiān)控。建筑業(yè)企業(yè)在經(jīng)營過中涉及的合同很多，包括但不限于投融資合同、工程總承包合同、工程分承包合同（專業(yè)分包或勞務(wù)分包合同）、采購合同、租賃合同、設(shè)計合同、咨詢合同等等，每種合同中涉及的稅務(wù)節(jié)點很多，在合同談判和合同審核時要格外小心謹慎，避免一時疏忽留下稅務(wù)風險。本課程對建安業(yè)大量合同中的稅務(wù)風險問題進行了總結(jié)，并結(jié)合實際提出納稅籌劃的思路和方法，希望能對建筑業(yè)從業(yè)者有所幫助。

【課程收益】

通過本課程的學習，能大幅提升廣大學員利用合同進行稅務(wù)風險控制和納稅籌劃的技能,講授中會通過真實案例分析引導(dǎo)和培養(yǎng)廣大學員從業(yè)務(wù)角度入手研究稅務(wù)問題的業(yè)財稅一體化思維的形成，以實現(xiàn)系統(tǒng)性防范稅務(wù)風險和提升稅務(wù)管理技能水平。

【課程對象】

企業(yè)總經(jīng)理、首席財務(wù)官、財務(wù)副總裁、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、經(jīng)營、預(yù)算、審計、采購、項目管理及合同管理等相關(guān)人員

【課程時長】

1天 （6小時/天）

【課程大綱】

演練一：稅收征管形勢變了，你要與時俱進

1、中辦國辦《稅收征管改革意見》

2、大數(shù)據(jù)管稅形勢分析

3、金稅四期介紹

4、減稅降費趨勢

5、社保欠費問題以及未來征管趨勢

演練二：合同談簽過程中的稅務(wù)風險因素

1、各項稅金誰來承擔

2、合同總價構(gòu)成模式

3、工程項目計稅方式

4、甲供、清包工合同確定的比例，金額對稅收的影響

5、提供什么發(fā)票，提供發(fā)票的時點

6、計稅方式條款約定

7、大包的稅務(wù)風險管控如何約定

8、稅率如何約定更清楚明白具體不出錯

演練三：合同審核過程中的稅務(wù)風險

1、稅率3%還是13%？

2、稅率9%還是13%？

3、提供合規(guī)的財務(wù)發(fā)票是啥發(fā)票？

4、業(yè)主不要不征稅發(fā)票的原因是什么？如何避免？

5、業(yè)務(wù)部門要簽訂一份咨詢服務(wù)合同，如何規(guī)劃？

6、辦公室要簽訂一份代購票協(xié)議，如何規(guī)劃？

7、某項目收到了一筆進度款，本項目當月沒有取得任何分包發(fā)票，財務(wù)申報時發(fā)現(xiàn)了這個問題，怎么處理？

8、外地項目，當?shù)匾蟀讯惪罱辉诋數(shù)?，怎么處理?/p>

9、甲方一直沒給錢，忽然通知要給錢，但是要求按原稅率開票，怎么處理？

演練四：業(yè)務(wù)過程中的稅務(wù)風險

1、工程項目是一般計稅，供應(yīng)商合同如何簽訂有利？如何測算？

2、工程項目是簡易計稅，供應(yīng)商合同如何簽訂有利？如何測算？

3、園林綠化工程，合同咋簽訂節(jié)稅？

4、供應(yīng)商提供的發(fā)票，咋判斷是不是異常、虛開？如何避免？如何設(shè)計合同可以降低風險？

5、食堂買菜，業(yè)務(wù)部門為單位辦事支出沒發(fā)票，成本如何扣除？

6、辦公用茶葉，張三報銷時告訴財務(wù)，茶葉是從個人手里買的，沒有發(fā)票，票是別的單位開的，財務(wù)可否報銷？有何風險？

7、單位買辦公用品，進項稅全額抵扣了，當月既有一般計稅項目的收入，也有簡易計稅的收入，這樣處理有問題嗎？

8、EPC項目的合同節(jié)稅方法及風險控制？

9、PPP項目合同談判要點及節(jié)稅設(shè)計？

演練五：建安業(yè)重大稅務(wù)風險案例研討

1、研發(fā)費用加計扣除業(yè)務(wù)中的合同稅務(wù)風險

2、高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠的合同稅務(wù)風險

3、合同簽訂環(huán)節(jié)的虛開發(fā)票的風險

4、合同約定條款中的少交稅的風險

5、合同約定條款與稅企爭議

6、涉及刑事風險時哪些人容易被追責？

演練六：納稅籌劃節(jié)稅要“業(yè)財稅”融合起來

1、想成立一個材料公司，怎么簽訂合同能節(jié)稅？

2、工資個稅和社保成本高，如何通過合同設(shè)計節(jié)稅且風險可控？

3、勞務(wù)用工，農(nóng)民工工資，稅收口徑與合同形式關(guān)系？

4、掛靠項目利潤回流，業(yè)務(wù)模式如何與合同設(shè)計匹配且風險可控？



 

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【課程背景】我們講“業(yè)財稅”相融合，其中很重要的一個方面就是財務(wù)如何在合同起草、簽訂和審核環(huán)節(jié)充分發(fā)揮好控制稅務(wù)風險和納稅籌劃的作用。財務(wù)參與企業(yè)經(jīng)營很大程度上體現(xiàn)在參與合同起草、簽訂和審核的程度。發(fā)票的處理看上去是財務(wù)的事，但是業(yè)務(wù)人員在取得發(fā)票環(huán)節(jié)以及發(fā)起發(fā)票開具環(huán)節(jié)是否具備真實業(yè)務(wù)基礎(chǔ)以及發(fā)票來源是否合法將對財務(wù)發(fā)票管理提出挑戰(zhàn)。企業(yè)的日常稅務(wù)管理很重

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【課程背景】建筑企業(yè)所得稅匯算清繳除了具備自身行業(yè)特點以外，兼具收入、成本、費用確認的一般原則，本課程主要從收入、成本、費用等方面的會計與稅務(wù)處理的差異入手，結(jié)合最新企業(yè)所得稅申報表，結(jié)合建筑企業(yè)行業(yè)特點，重點闡述建筑企業(yè)在收入、成本、費用等方面的政策解析、實務(wù)應(yīng)用、報表填列及案例解析，以期幫助建筑企業(yè)學員做好2021年度的企業(yè)所得稅匯算清繳并提供實務(wù)應(yīng)用能

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【課程背景】PPP（Public-PrivatePartnership）指政府和社會資本合作模式，廣義的PPP是指公共部門與私人部門為提供公共產(chǎn)品或服務(wù)而建立的各種合作關(guān)系；狹義的PPP是指一系列項目融資模式的總稱，包含BOT、TOT（轉(zhuǎn)讓-運營-移交）等多種模式。鑒于其新興屬性，PPP項目核算具有一定的難度，應(yīng)確認為固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)？完工驗收如何建賬？此

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【課程背景】稅收征管模式正在從“以票控稅”向“以數(shù)治稅”轉(zhuǎn)變，作為主體稅種的增值稅以及增值稅發(fā)票的使用必將受到嚴厲的監(jiān)管，如何在嚴征管的形勢下更好的控制企業(yè)稅務(wù)風險、如何合理節(jié)稅安全籌劃是擺在企業(yè)老板和財務(wù)負責人面前的課題，本課程將和您一起就此課題深入探討。【課程收益】1、了解當前及今后一段時期稅收征管形勢變化的影響2、熟悉增值稅及發(fā)票協(xié)同管控要點3、熟悉大

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【課程背景】金稅四期正在到來，稅收征管手段正在從以票管稅向以數(shù)治稅階段過渡，信息管稅時代靠傳統(tǒng)的手法偷逃稅將無法遁形，節(jié)稅最好的辦法是合規(guī)納稅基礎(chǔ)上的籌劃，合規(guī)納稅最重??要的是要把疑難稅務(wù)問題搞清楚，避免稅企爭議，所以本課程的設(shè)計思路是：首先，對當前和今后一段時期的稅務(wù)機關(guān)監(jiān)管形勢進行介紹，結(jié)合市場上一些高風險的操作進行解剖，引導(dǎo)大家樹立合規(guī)納稅的安全意識

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【課程背景】金稅四期正在到來，稅收征管手段正在從以票管稅向以數(shù)治稅階段過渡，信息管稅時代靠傳統(tǒng)的手法偷逃稅將無法遁形，節(jié)稅最好的辦法是合規(guī)納稅基礎(chǔ)上的籌劃，本課程從納稅籌劃的原則和方法入手，結(jié)合企業(yè)股權(quán)架構(gòu)設(shè)計、采購、生產(chǎn)經(jīng)營、薪酬設(shè)計、投資籌資、利益分配等環(huán)節(jié)系統(tǒng)闡述納稅籌劃的技巧和風險應(yīng)對方法，通過案例的形式展示納稅籌劃的操作路徑設(shè)計，重在實操和應(yīng)用，重

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【課程背景】電子發(fā)票及電子會計檔案的應(yīng)用是大勢所趨，尤其全電發(fā)票與金稅四期更是緊密結(jié)合，當前稅收征管形勢下，財務(wù)人員應(yīng)熟練掌握電子發(fā)票，全電發(fā)票、電子會計檔案的實操以及風險規(guī)避策略。本課程梳理了大量常見的發(fā)票管理及涉稅風險應(yīng)對方法，以期幫助學員在做好基本工作的同時提升防范稅務(wù)風險的能力，同時結(jié)合高管個稅籌劃環(huán)節(jié)可能遇到的涉稅節(jié)點進行案例解析，以期幫助學員進一

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【課程背景】本課程將從稅務(wù)稽查的視角，結(jié)合信息管稅的技術(shù)手段，深度解析建安業(yè)納稅人可能面臨的稅務(wù)風險以及應(yīng)對辦法，重點結(jié)合現(xiàn)行稅務(wù)法規(guī)以及稅務(wù)監(jiān)管手段，結(jié)合典型稽查案例，結(jié)合司法審判案例，結(jié)合反避稅調(diào)查案例，結(jié)合失敗的納稅籌劃案例等，全方位剖析稅務(wù)稽查風險以及應(yīng)對策略。并在風險可控的基礎(chǔ)上研究建安業(yè)的疑難稅務(wù)問題與稅務(wù)籌劃方法應(yīng)用。【課程收益】通過本課程的學

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