央企非財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)管理

課程背景：

什么是資產(chǎn)負(fù)債表？怎樣的利潤表才是企業(yè)應(yīng)該追求的？現(xiàn)金流量表是如何反映企業(yè)生存能力的？如何從財(cái)務(wù)報(bào)表解讀企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力？本課程基于以上問題的解決，從四大核心競(jìng)爭(zhēng)力分析和主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)識(shí)別教你輕松讀懂每一個(gè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。

風(fēng)險(xiǎn)無處不在，無時(shí)不在。經(jīng)濟(jì)越發(fā)展，風(fēng)險(xiǎn)管理越重要。本課程以國資委發(fā)布的《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》為基礎(chǔ)，融合了企業(yè)大量實(shí)踐案例，提供“從理論到實(shí)踐，再從實(shí)踐促進(jìn)理論提高”的風(fēng)險(xiǎn)管理思維方式，幫助企業(yè)掌握防控風(fēng)險(xiǎn)的方法和應(yīng)采取的措施。

開源節(jié)流是企業(yè)經(jīng)營中永恒的主題，而節(jié)流所對(duì)應(yīng)的就是成本削減。本課程從如何在采購、制造、營銷等企業(yè)經(jīng)營的重點(diǎn)環(huán)節(jié)實(shí)現(xiàn)成本削減，再到最終如何讓管理制度順利落地，循序漸進(jìn)地教會(huì)學(xué)員如何利用成本削減為企業(yè)持續(xù)輸送利潤。

課程收益：

●?上市公司真實(shí)案例拋磚引玉，通過財(cái)務(wù)報(bào)表解讀企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力，幫助學(xué)員掌握財(cái)務(wù)報(bào)表分析技巧；通過財(cái)務(wù)報(bào)表識(shí)別企業(yè)主要舞弊點(diǎn)，防范風(fēng)險(xiǎn)。

●?了解風(fēng)險(xiǎn)管理的“基本功”。通過“以古鑒今”話風(fēng)險(xiǎn)、“理論武裝”知風(fēng)險(xiǎn)、“穩(wěn)扎穩(wěn)打”管風(fēng)險(xiǎn)，熟悉風(fēng)險(xiǎn)管理的理論、流程、頂層設(shè)計(jì)等基礎(chǔ)內(nèi)容。

●?用實(shí)際案例逐一介紹設(shè)計(jì)、采購、制造、營銷、研發(fā)五大環(huán)節(jié)成本削減的方法和工具，提高各部門成本管控能力。

課程時(shí)間：2天，6小時(shí)/天

課程對(duì)象：企業(yè)中高層管理者

課程方式：講師講授+案例分析+互動(dòng)討論+角色扮演+情景模擬+實(shí)操演練

課程大綱

導(dǎo)入：關(guān)于《中央企業(yè)加快建設(shè)世界一流財(cái)務(wù)管理體系的指導(dǎo)意見》解讀

第一講?從財(cái)務(wù)報(bào)表多業(yè)態(tài)解讀企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力和主要舞弊點(diǎn)

一、從財(cái)務(wù)報(bào)表解讀企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力

1.?資產(chǎn)質(zhì)量及其分析

案例剖析：天合光能的應(yīng)收賬款質(zhì)量分析

2.?營運(yùn)資本管理與企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力

案例剖析：美的集團(tuán)收款安排

3.?非流動(dòng)資產(chǎn)質(zhì)量與企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力

案例剖析：湯臣倍健無形資產(chǎn)規(guī)模發(fā)生巨變

4.?盈利質(zhì)量與企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力

案例剖析：格力電器與美的集團(tuán)銷售費(fèi)用與管理費(fèi)用率的比較

二、企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表體系與主要舞弊點(diǎn)識(shí)別

1.?基于財(cái)務(wù)比率的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析

案例剖析：長城汽車核心利潤率與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

2.?基于報(bào)表項(xiàng)目變動(dòng)的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析

案例剖析：美的集團(tuán)購進(jìn)新業(yè)務(wù)與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

3.?子公司資金管理、并購與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

案例剖析：美的集團(tuán)貨幣資金管理的變動(dòng)與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

4.?過度融資與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

案例剖析：長城汽車債務(wù)籌資

5.?關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)、審計(jì)意見與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

案例剖析：注冊(cè)會(huì)計(jì)師確認(rèn)的關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)——雷柏科技

6.?其他非財(cái)務(wù)因素與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析

案例剖析：江西省檢驗(yàn)檢測(cè)認(rèn)證總院事業(yè)單位改革背景下的財(cái)務(wù)管理模式

第二講?全面風(fēng)險(xiǎn)管控——風(fēng)險(xiǎn)管控方法與案例分析

一、“以古鑒今”話風(fēng)險(xiǎn)

案例：某集團(tuán)公司三道“防火墻”的特點(diǎn)
二、“理論武裝”知風(fēng)險(xiǎn)
《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》與《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理—與戰(zhàn)略和績效的整合》比較分析
三、“穩(wěn)扎穩(wěn)打”管風(fēng)險(xiǎn)

1.初始信息收集
2.組織風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

3.制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略

4.制定實(shí)施解決方案

工具模板：風(fēng)險(xiǎn)管理工具之關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)管理

案例剖析：企業(yè)布置防范資金風(fēng)險(xiǎn)工作方案責(zé)任分工
5.風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督與改進(jìn)

6.啟示和經(jīng)驗(yàn)

四、全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系“頂層設(shè)計(jì)”?

案例剖析：某集團(tuán)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)

五、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理“組織后衛(wèi)”?

案例剖析：某集團(tuán)公司細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)管理工作

六、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理“縱深推進(jìn)”?

案例剖析：某集團(tuán)公司的指標(biāo)體系確定

七、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理“論功行賞”

案例剖析：中國鐵道科學(xué)研究院標(biāo)準(zhǔn)計(jì)量研究所鐵路產(chǎn)品認(rèn)證的產(chǎn)品檢驗(yàn)風(fēng)險(xiǎn)控制

案例剖析：江蘇省南京市計(jì)量監(jiān)督檢測(cè)院科學(xué)評(píng)判通過“C”標(biāo)志認(rèn)證企業(yè)，有效降低檢驗(yàn)方和評(píng)審方的信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

案例剖析：鐵道部產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)中心強(qiáng)化質(zhì)檢風(fēng)險(xiǎn)管控，支撐技術(shù)服務(wù)基礎(chǔ)

互動(dòng)討論：咱們企業(yè)管理中存在哪些風(fēng)險(xiǎn)？

第三講?利潤管控與全面降本增效

一、成本管控的戰(zhàn)略考慮

（一）花錢和省錢的正確方向——成本削減的戰(zhàn)略設(shè)計(jì)

案例剖析：1000萬的合同VS多出來的400元餐費(fèi)
1.?掙錢靠經(jīng)營，省錢靠管理

案例剖析：年底突擊花錢

2.?成本管控戰(zhàn)略

案例剖析：2元一瓶水VS 1.6元一瓶水

互動(dòng)討論：財(cái)務(wù)經(jīng)理為何是成本削減中的“大惡人”

3.?成本管控心法

互動(dòng)討論：企業(yè)在什么時(shí)期最“燒錢”？

（二）尋找成本削減空間

案例剖析：不同貸款利息的不同處理

二、五大環(huán)節(jié)的成本管控

（一）設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)的成本削減
1.?功能價(jià)值評(píng)價(jià)

2.?錯(cuò)位成本管控

3.?設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)成本管控心法

案例剖析：獎(jiǎng)勵(lì)成本優(yōu)化人員，懲罰產(chǎn)品設(shè)計(jì)人員合理嗎
（二）采購環(huán)節(jié)的成本削減

案例剖析：招標(biāo)環(huán)節(jié)的利益勾結(jié)

互動(dòng)討論：采購招標(biāo)為何陷入“越招越高”的陷阱？

（三）制造環(huán)節(jié)的成本削減

1. ABC作業(yè)成本法

2.?閑置成本管控

（四）營銷費(fèi)用的管控

案例剖析：某企業(yè)6年間客戶開發(fā)和客戶維護(hù)費(fèi)用分析
（五）研發(fā)費(fèi)用的管控

三、成本管控的制度落地
（一）ABB?實(shí)現(xiàn)資源合理配置

1.一個(gè)增量預(yù)算法預(yù)設(shè)的陷阱

案例剖析：年底突擊花錢的“幕后黑手”
2.ABB?能實(shí)現(xiàn)合理的資源配置

3.該花的錢不花，說明不作為

（二）如何發(fā)現(xiàn)質(zhì)量成本中的爛投入

（三）成本削減中的責(zé)任捆綁

（四）成本削減后，如何獎(jiǎng)勵(lì)最給力

案例剖析：作業(yè)成本法在中國建筑材料檢驗(yàn)認(rèn)證中心有限公司的應(yīng)用

情景模擬：討論自己公司在五大環(huán)節(jié)的成本管控中存在哪些問題。

課程收尾：回顧課程，答疑解惑，合影道別

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