非財務(wù)人員的財務(wù)管理（企業(yè)管理者在IPO中作用）

課程背景：

新常態(tài)、后疫情及大智移云技術(shù)背景下，企業(yè)將面臨更為復(fù)雜的商業(yè)環(huán)境。對于一個優(yōu)秀的企業(yè)高管來說，特別是在IPO關(guān)鍵階段？他不僅要精通業(yè)務(wù)，善于管理，更要熟悉懂得財務(wù)。不懂財務(wù)，管理者就沒法全面了解企業(yè)基本情況，看企業(yè)就是“盲人摸象”；不懂財務(wù)而管理企業(yè)，就是“盲人騎瞎馬”；不懂財務(wù)，就無法意識到企業(yè)可能面臨的各種財稅風(fēng)險；不懂財務(wù)，就很難開展諸如績效考核、股權(quán)激勵等重要工作。即使公司財源滾滾，日進(jìn)斗金，也有可能陷入混亂的局面。所以說，成功的公司，必有良好的財務(wù)管理；失敗的公司，其財務(wù)管理肯定會存在很大的問題。

因此，企業(yè)高管具有財務(wù)意識，懂得財務(wù)思維，是企業(yè)從創(chuàng)業(yè)走向規(guī)范，管理由感性粗放到科學(xué)精細(xì)化的必然要求，也是當(dāng)前新常態(tài)背景下企業(yè)挖潛增效的必備條件，更是企業(yè)科學(xué)做出重大決策的重要依據(jù)！

本課程基于以上問題的解決，以大量企業(yè)案例為主要素材，用最通俗易懂的語言，為企業(yè)高管解析和演繹企業(yè)財稅的運(yùn)行邏輯，使其看得懂報表，聽得懂財報，挖得出潛力，做的好預(yù)算，做得出科學(xué)的財務(wù)決策，能為企業(yè)IPO的順利開展做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

課程收益：?

▲ 懂得財務(wù)基本概念、基本原理和財務(wù)運(yùn)行的邏輯框架；

▲ 看懂三張財務(wù)報表，能運(yùn)用報表信息判斷企業(yè)盈利能力、營運(yùn)能力和財務(wù)風(fēng)險；

▲ 能夠應(yīng)用相關(guān)模型從財務(wù)角度制定挖潛增效和降低成本的可行性方案；

▲ 建立清晰的成本控制意識，掌握成本控制方法；

▲ 懂得如何進(jìn)行財務(wù)可行性論證，懂得如何利用論證結(jié)果進(jìn)行決策；

▲ 全面了解企業(yè)IPO整個流程和關(guān)鍵點，知道如何協(xié)助財務(wù)部門推動成功上市。

課程時間：2天，6小時/天

課程對象：企業(yè)董事長、總經(jīng)理及其他企業(yè)高管

課程方式：講師講授、案例研討、角色演練、小組討論等形式的互動式，要求全員參與

課程大綱

導(dǎo)引：財務(wù)有什么作用？

一、企業(yè)財務(wù)：內(nèi)涵、經(jīng)營與財務(wù)、何為商業(yè)語言

二、了解企業(yè)重要信息的重要手段

三、透視和識別經(jīng)營問題的預(yù)警信號

四、企業(yè)價值創(chuàng)造的重要驅(qū)動

五、經(jīng)營決策重要參考

第一講：財務(wù)報告閱讀：解析數(shù)字背后的秘密

解決問題：財務(wù)報表可以告訴我們哪些重要信息？企業(yè)財務(wù)狀況--實力如何？企業(yè)經(jīng)營成果怎樣？企業(yè)是否有可持續(xù)的合理現(xiàn)金流？企業(yè)財務(wù)風(fēng)險大??？企業(yè)可能存在的重要問題？

一、初識企業(yè)的基本財務(wù)報表

1. 企業(yè)的“底子”：資產(chǎn)負(fù)債表

2. 企業(yè)的“面子”：利潤表

3. 企業(yè)的“日子”：現(xiàn)金流量表

4. 財務(wù)報表之間的聯(lián)系

二、財務(wù)報表的閱讀與評價

1. 資產(chǎn)負(fù)債表的閱讀與評價

1）資產(chǎn)與資產(chǎn)來源

2）公司財務(wù)安全評價

3）公司償債能力評價

2. 利潤表的閱讀與評價

1）公司盈利能力評價

2）營運(yùn)能力評價

3）公司發(fā)展前景預(yù)測

3. 現(xiàn)金流量和現(xiàn)金流量表的閱讀與評價

1）會計報表之間的關(guān)系

2）現(xiàn)金流量表的結(jié)構(gòu)和質(zhì)量分析

3）考慮現(xiàn)金流量后企業(yè)盈利能力、償債能力分析

案例分析：以某公司為例，如何通過財務(wù)報表數(shù)據(jù)透視企業(yè)經(jīng)營

第二講：財務(wù)價值創(chuàng)造作用的實現(xiàn)：業(yè)財融合之道

解決問題：財務(wù)如何創(chuàng)造價值？如何認(rèn)識業(yè)財融合？業(yè)財融合實現(xiàn)的路徑和條件？如何通過業(yè)財融合為企業(yè)降本增效，創(chuàng)造價值？

一、大智移云背景下財務(wù)轉(zhuǎn)型

1. 財務(wù)數(shù)字化與業(yè)財融合

2. 財務(wù)角色轉(zhuǎn)型：有核算型、管理型到戰(zhàn)略會計

二、業(yè)財融合與價值創(chuàng)造

1. 業(yè)財融合的內(nèi)涵與本質(zhì)

2. 業(yè)財融合前提

3. 業(yè)財融合路徑

4. 業(yè)財融合的實現(xiàn)：一個案例的解析

三、業(yè)財融合案例分析：路徑與操作方案

1. 希爾頓酒店的案例

2. 砍掉虧損項目能盈利嗎？

第三講：財務(wù)績效提升：財務(wù)分析視角下挖潛增效的手段和渠道

解決問題：如何全面提升企業(yè)績效，挖掘潛力？如何從產(chǎn)品的視角驅(qū)動利潤率的提升？如何通過資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率提高企業(yè)凈資產(chǎn)報酬率？如何運(yùn)用財務(wù)杠桿為企業(yè)創(chuàng)造價值？財務(wù)杠桿應(yīng)用的前提有哪些？

一、杜邦財務(wù)體系

1. 杜邦財務(wù)體系的背景

2. 杜邦財務(wù)分析的方法與手段

1）財務(wù)分析的目的

2）財務(wù)分析的方法

3）財務(wù)分析的核心指標(biāo)

二、杜邦財務(wù)分析與企業(yè)挖潛增效的渠道

1. 凈資產(chǎn)報酬率

1）涵義

2）意義與解讀

2. 銷售凈利率

1）指標(biāo)解讀

2）指標(biāo)分解與挖潛的渠道

3. 資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

1）指標(biāo)解讀

2）指標(biāo)分解與挖潛的渠道

4. 財務(wù)杠桿

1）指標(biāo)解讀

2）指標(biāo)分解與挖潛的渠道

互動討論：學(xué)員公司運(yùn)用杜邦體系的設(shè)想及挖潛的大小討論

第四講：成本與成本管控

解決問題：如何深入理解成本的內(nèi)涵和作用？如何提升對成本的認(rèn)知？如何降低企業(yè)制造成本，特別是產(chǎn)品成本形成全過程的視角管控成本？如何全方位降低企業(yè)成本？

一、成本概念

1. 成本的概念

1）經(jīng)濟(jì)內(nèi)涵

2）廣義成本

2. 成本核算意義

3. 成本概念的認(rèn)識

4. 成本與戰(zhàn)略

二、成本概念與認(rèn)知拓展

1. 成本：企業(yè)為完成目標(biāo)利潤而必需耗費(fèi)的資源！

2. 純財務(wù)視角不能有效管控成本！戰(zhàn)略、施工、質(zhì)量、人力------

3. 成本 = 資源耗費(fèi) + 資源占用

4. 投入管控到產(chǎn)出管控：成本的本質(zhì)是“投入”，成本管控的核心？

三、成本（費(fèi)用）分類

1. 完全成本

2. 變動成本

3. 付現(xiàn)變動成本

4. 期間費(fèi)用

5. 稅金

三、降成本的方法與路徑

1. 料

材料價格（買家、運(yùn)費(fèi)、倉儲）？供應(yīng)商、信用政策？材料損耗？提高合格率？優(yōu)化生產(chǎn)流程？采用新技術(shù)、新設(shè)備？

2. 工

勞動效率？勞務(wù)外包？工作地點？機(jī)器人替代？

3. 費(fèi)

提高管理效率？減少停工？節(jié)約、降低消耗？充分利用產(chǎn)能？

四、全過程成本控制

1. 研發(fā)設(shè)計

2. 生產(chǎn)

3. 銷售

4. 售后服務(wù)

五、基于多層次成本的銷售價格決策分析

1. 完全成本及決策應(yīng)用

2. 單位變動成本及決策應(yīng)用

3. 單位付現(xiàn)成本及決策應(yīng)用

討論：根據(jù)成本相關(guān)內(nèi)容，談?wù)劯髯栽诔杀竟芾碇写嬖诘膯栴}或卓有成效的做法？

六、目標(biāo)成本法決策分析

1. 目標(biāo)成本及決策應(yīng)用

2. 目標(biāo)成本法應(yīng)用過程

3. 目標(biāo)成本法應(yīng)用關(guān)鍵環(huán)節(jié)

4. 目標(biāo)成本法案例決策分析

第五講：財務(wù)決策思維：財務(wù)分析與決策支持

解決問題：如何理解企業(yè)價值？如何對投資項目進(jìn)行財務(wù)論證，根據(jù)不同的決策指標(biāo)做出科學(xué)合理的投資決策？

導(dǎo)引：銀行存款利息、國債與股市背后的投資與風(fēng)險理念？

一、企業(yè)價值的內(nèi)涵

1. 企業(yè)價值的內(nèi)涵

2. 現(xiàn)金流的價值與計算

3. 風(fēng)險與利率

4. 期權(quán)、風(fēng)險與價值

二、投資決策的財務(wù)可行性分析

1.投資的目的

2.財務(wù)可行性論證

3.對風(fēng)險的考慮與處理

三、案例分析

1.戰(zhàn)略決策案例：轉(zhuǎn)型、并購與出售

2.項目投資決策：市盈率、凈現(xiàn)值與投資回收期

3.企業(yè)內(nèi)部決策：基于利率的模型與應(yīng)用

第六講：IPO過程中的財務(wù)管理

解決問題：如何理解企業(yè)IPO？費(fèi)財務(wù)主管如何協(xié)助配合財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)在IPO中能發(fā)揮哪些作用？如何做好IPO前準(zhǔn)備工作？了解企業(yè)估值要點，懂得如何與IPO過程中重要利益相關(guān)者協(xié)調(diào)？

導(dǎo)引：小老板、企業(yè)家與資本家的區(qū)別？

一、企業(yè)IPO

1. 什么是首次公開募股？

2. 上市的優(yōu)勢與挑戰(zhàn)

3. 非財務(wù)主管在首次公開募股中的作用

1）協(xié)助財務(wù)主管

2）協(xié)調(diào)各部門

3）提供戰(zhàn)略建議

4）維護(hù)公司形象

二、上市前財務(wù)準(zhǔn)備

1. 財務(wù)健康評估

2. 改進(jìn)首次公開募股前的財務(wù)報表

3. 案例研究：制造業(yè)IPO前的成功案例

三、估值要點

1. 了解公司估值

2. 制造公司的估值方法

3. 估值作為一種溝通工具

四、財務(wù)顧問和承銷商合作

1. 選擇您的財務(wù)團(tuán)隊

2. 承銷商在IPO中的作用

3. 與投資銀行談判條款

五、與投資者和分析師溝通

1. 有效的投資者關(guān)系策略

2. 制作引人入勝的投資故事

3. 管理市場預(yù)期

六、成功和失敗的IPO經(jīng)驗分析

課程總結(jié)與回顧

1. 課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧

2. 答疑解惑

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