《商業(yè)銀行企業(yè)財務分析》

課程名稱：《商業(yè)銀行企業(yè)財務分析》

講師：潘春陽老師6課時
課程背景：
商業(yè)銀行對借款人的分析主要是資信分析，資信分析包括資金實力和信用狀況兩方面
分析，其中資金實力分析是定量分析，在整個分析中占重要地位，技術要求很高。隨著
社會經濟技術的不斷發(fā)展，商業(yè)銀行對借款人資信分析要求越來越高，客戶經理、產品
經理、風險經理以及專職貸款審批人等信貸系列條線崗位人員需要技術分析能力不斷提
升。尤其是要求相關崗位人員要能理論在實際工作中熟練應用。

課程目標：
1.
掌握財務分析的基本技巧、分析方法和分析能力，全面系統(tǒng)深入掌握財務分析知識技能
。
2.
提升信貸系列崗位條線現(xiàn)場從專業(yè)角度溝通技巧和談判溝通能力，實現(xiàn)以客戶為中心的
溝通方式落地，提高現(xiàn)場工作效率和專業(yè)檔次。

授課方式：講授、研討互動、視頻啟發(fā)、案例教學、現(xiàn)場演練
授課對象：銀行客戶經理、風險經理、專職貸款審批人及審計人員等

授課大綱：

債權人對盈利能力的要求
短期償債能力
1) 流動比
2) 速動比
3) 現(xiàn)金比率
4) 營運資金
長期償債能力
1) 資產負債率
2) 銷售利潤率
3) 利息保障倍數(shù)
4) 資產報酬率
5) 凈資產報酬率
6) 短期償債能力與長期償債能力綜合分析

對資產負債率分析
資產負債率定義
不同債權人的風險偏好
1) 不同時間資產負債率的變化
2) 不同主體資產負債率的認可
影響資產負債率真實性的因素
1) 長期應付款
2) 其他應付款
3) 預收賬款
4) 資產評估增值

經營活動現(xiàn)金凈流量分析
現(xiàn)金流量的種類
1) 經營活動現(xiàn)金凈流量
2) 投資活動現(xiàn)金流量
3) 籌資活動現(xiàn)金流量
4) 各現(xiàn)金流量的關系
現(xiàn)金流量的對比關系
1) 經營活動現(xiàn)金凈流量是主體
2) 企業(yè)籌建初期以籌資活動現(xiàn)金流入為主要特征
3) 投資活動現(xiàn)金流入體現(xiàn)的經濟特征
經營活動現(xiàn)金凈流量
1) 凈利潤+折舊的理論依據(jù)
2) 經營活動現(xiàn)金凈流量大于凈利潤的理論依據(jù)
3) 會計與項目評估現(xiàn)金流量的關系
4) 如何根據(jù)資產負債表和損益表計算經營活動現(xiàn)金凈流量

固定資產項目現(xiàn)金凈流量
總投資表
1) 靜態(tài)投資
2) 動態(tài)投資
3) 總投資的分類
銷售收入預測表
1) 收入預測的確定
2) 成本的預測
3) 凈利潤的計算
4) 所得稅的計算
5) 現(xiàn)金凈流量的計算
現(xiàn)金流量表
1) 現(xiàn)金流入量
2) 現(xiàn)金流出
3) 現(xiàn)金凈流量
從在建工程到固定資產科目的劃轉

房地產項目現(xiàn)金凈流量
房地產項目的保本點
房地產項目現(xiàn)金凈流量
房地產開發(fā)貸款的償還計算方法

營改增對企業(yè)財務的影響
營業(yè)稅的計算方法
增值稅的設計原理
增值稅公式的推導
營改增的內容
營改增對企業(yè)財務指標的影響
增值稅對企業(yè)損益的影響
1) 服務業(yè)
2) 建筑業(yè)
3) 服務業(yè)
4) 金融業(yè)
營改增后的現(xiàn)金凈流量

八、流動資金需要量分析
周轉次數(shù)法
1) 周轉次數(shù)法的特點
2) 周轉次數(shù)法的使用
3) 周轉次數(shù)法的應用舉例
結構法
銀監(jiān)會測算方法分析
1) 應收賬款周轉率
2) 預付賬款周轉率
3) 應付賬款周轉率
4) 預收賬款周轉率
5) 存貨周轉率
6) 營運資金分析
7) 營運資金的調整

九、資產負債表分析
流動資產分析
1) 存貨分析
2) 預收賬款分析
3) 其他應收款分析
4) 遞延資產分析
5) 資產減值準備和減值損失
長期資產分析
1) 固定資產分析
2) 折舊提取與凈值凈額
3) 無形資產分析
資產排列次序
1) 按流動性排列
2) 流動資產與長期資產的比例結構

十、損益表分析
銷售收入分析
1) 銷售收入的比例結構
2) 主營業(yè)務收入和其他業(yè)務收入
3) 銷售收入的包含內容
稅金及附加
1) 營業(yè)稅
2) 增值稅
3) 教育費附加
4) 城建稅
5) 增值稅對企業(yè)損益的影響
資產負債表與損益表勾稽關系
1) 未分配利潤
2) 資產減值損失

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