企業(yè)內(nèi)部控制及風險管理

  內(nèi)部控制概述
 風險管理與內(nèi)部控制的內(nèi)在邏輯
 利益相關(guān)者與公司目標及公司治理
 內(nèi)部控制理論演變過程
 內(nèi)部牽制時期
 內(nèi)部控制時期
 內(nèi)部控制5要素整體框架
 薩班斯法案及其借鑒作用

  內(nèi)部控制方法和原則介紹
 內(nèi)部控制方法
 組織規(guī)劃
 職務(wù)分離
 授權(quán)控制
 會計控制
 預(yù)算控制
 內(nèi)部控制設(shè)計原則
 全面性原則
 重要性原則
 制衡性原則
 適應(yīng)性原則
 成本效益原則

  《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》解讀
 內(nèi)部環(huán)境
 內(nèi)部環(huán)境的定義
 設(shè)立科學的法人治理機構(gòu)
 設(shè)置合理的內(nèi)部機構(gòu)
 設(shè)計企業(yè)目標及責權(quán)體系
 培養(yǎng)企業(yè)文化
 制定人力資源政策
 設(shè)計內(nèi)部審計機制
 完善企業(yè)法制環(huán)境
 案例分析
 風險評估
 風險評估定義
 什么是風險承受度
 風險評估該如何進行
 企業(yè)應(yīng)設(shè)立哪些目標
 企業(yè)內(nèi)部風險和外部風險考察
 企業(yè)風險識別的方法
 如何確定和處理重大風險
 一般風險的應(yīng)對策略
 開展持續(xù)的風險評估活動
 案例分析
 控制活動
 控制措施的方式
 不相容職務(wù)的分離控制
 授權(quán)審批控制
 會計系統(tǒng)
 財產(chǎn)保護
 預(yù)算控制
 運營分析控制
 績效考評控制
 重大風險預(yù)警機制和突發(fā)事件應(yīng)急處理機制
 案例分析
 信息與溝通
 內(nèi)部控制下的企業(yè)信息要求
 收集識別相關(guān)管理信息
 企業(yè)內(nèi)部信息與外部信息分類
 建立有效的內(nèi)外部溝通流程
 建立舉報投訴制度和舉報人保護制度
 案例分析
 監(jiān)督檢查
 內(nèi)控監(jiān)督檢查方式
 監(jiān)督檢查機構(gòu)如何行使權(quán)力
 內(nèi)控缺陷報告
 改進內(nèi)控缺陷
 評估企業(yè)內(nèi)部控制
 企業(yè)內(nèi)控自我評估報告
 案例分析

  最新《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》解讀
 最新企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引解讀
 最新企業(yè)內(nèi)部控制評價指引解讀
 最新企業(yè)內(nèi)部控制審計指引解讀

  企業(yè)內(nèi)部控制實務(wù)操作
 內(nèi)部控制的3層責任體系
 內(nèi)部控制的整體框架
 內(nèi)部控制設(shè)計操作
 貨幣資金內(nèi)控設(shè)計
 銷售及收款環(huán)節(jié)內(nèi)控設(shè)計
 采購及付款內(nèi)控設(shè)計
 存貨內(nèi)控設(shè)計
 成本費用內(nèi)控設(shè)計
 擔保與融資內(nèi)控設(shè)計
 投資與并購內(nèi)控設(shè)計
 工程項目內(nèi)控設(shè)計
 固定資產(chǎn)與無形資產(chǎn)內(nèi)控設(shè)計
 子公司管理及關(guān)聯(lián)交易內(nèi)控設(shè)計
 合同管理內(nèi)控設(shè)計
 業(yè)務(wù)外包內(nèi)控設(shè)計
 信息系統(tǒng)內(nèi)控設(shè)計
 財務(wù)報告與信息披露內(nèi)控設(shè)計
 財務(wù)風險預(yù)警系統(tǒng)
 內(nèi)控文檔記錄要素
 內(nèi)控系統(tǒng)有效性評價與控制測試
 內(nèi)控有效性評價報告編寫
 實務(wù)操作：復(fù)雜實務(wù)簡單化
 跨國公司薩班斯法案財務(wù)內(nèi)控文件樣本示范
 跨國公司薩班斯法案財務(wù)內(nèi)控評判標準
 跨國公司薩班斯法案財務(wù)內(nèi)控主要控制點選擇
 跨國公司薩班斯法案財務(wù)內(nèi)控內(nèi)部控制授權(quán)矩陣文檔制作樣本
 跨國公司薩班斯法案財務(wù)內(nèi)控形成性文件樣本
 跨國公司薩班斯法案財務(wù)內(nèi)控有效性評價報告演示
 

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