《匯算清繳前財稅風險診斷及糾正調整技巧》
《匯算清繳前財稅風險診斷及糾正調整技巧》詳細內容
《匯算清繳前財稅風險診斷及糾正調整技巧》
【課程背景】
年終決算是企業(yè)財務工作的重中之重。而所得稅申報是否準確與順利,直接決定會計利潤的最終結果。新企業(yè)所得稅法已經實施多年。大量的納稅人仍存在著對部分疑難問題一知半解,對一些稅收優(yōu)惠政策的運用不到位,稅收風險感到無法規(guī)避。為幫助企業(yè)掌握難以把握的問題,我公司特地舉辦一期所得稅匯算清繳培訓班。從案例實務角度,深入淺出進行分析,以求達到讓納稅人避開風險,用足用活稅收政策的目的。解決所得稅匯算清繳中的疑難問題,遠離偷稅,保證企業(yè)最大化,澄清稅收誤區(qū)。現(xiàn)將有關問題通知如下:
一、培訓內容:
(一)免稅收入、不征稅收入和應稅收入的風險診斷
1、免稅收入、不征稅收入和應稅收入劃分
2、免稅收入的會計與稅務差異及調整
3、會計不確認收入而稅法確認應稅收入的糾正調整
(二)應稅收入的風險診斷及糾正調整
1、應稅收入增值稅、營業(yè)稅和企業(yè)所得稅納稅義務時間的風險診斷
2、視同銷售收入的財稅風險及糾正調整
3、債務重組收入的稅收風險及糾正調整
4、銷售使用過固定資產的稅收風險及糾正調整
5、拆遷或搬遷收入的財稅風險診斷及糾正調整
6、銷售返利收入的財稅風險及糾正調整
7、逾期未還包裝物押金收入的稅收風險及糾正調整
8、違約金和賠償金收入的財稅風險及糾正調整
9、企業(yè)獲得各種稅收優(yōu)惠收入的稅收風險及糾正調整
10、建筑企業(yè)建造合同收入的風險診斷及糾正調整
11、核定定率征收建筑企業(yè)總分包業(yè)務的企業(yè)所得稅處理風險及糾正調整
12、房地產企業(yè)獲得政府土地返還款收入的財稅風險及糾正調整
13、商場購買返積分收入的財稅風險及糾正調整
14、商場/大賣場獲得上架費、廣告費、進場費收入的涉稅風險及糾正調整
15、購物卡收入涉及的稅收風險及糾正調整
16、租賃企業(yè)收取租金收入的財稅風險及糾正調整
17、核定定率征收企業(yè)的股權轉讓(財產轉讓)收入的所得稅處理風險及糾正
18、投資企業(yè)撤回或減少投資獲得收入的稅收風險及糾正調整
19、企業(yè)轉讓股權收入的稅收風險及糾正調整
(三)成本費用類的財稅風險診斷及糾正調整
1、不可在企業(yè)所得稅稅前扣除的8項支出
2、企業(yè)購置古玩、字畫以及其它藝術品支出的涉稅風險及糾正
3、企業(yè)無償借出固定資產所提取折舊的涉稅風險及糾正
4、與企業(yè)生產經營無關的擔保支出的涉稅風險及糾正
5、企業(yè)無償借出資金給關聯(lián)企業(yè)使用而產生無法收回借款的涉稅風險及糾正
企業(yè)發(fā)生統(tǒng)借統(tǒng)貸而承擔銀行利息的涉稅風險及糾正
7、與生產經營有關支出稅前扣除原則八大原則把握不準的的涉稅風險及糾正
8、會計與稅法差異處理原則把握不準的的涉稅風險及糾正
9、稅前扣除憑證、證據(jù)的界定不準的的涉稅風險及糾正
10、工資成本支出的涉稅風險及糾正
11、職工福利費用的涉稅風險及糾正
12、教育經費和工會經費的涉稅風險及糾正
13、業(yè)務招待費用的涉稅風險及糾正
14、廣告和業(yè)務宣傳費用的涉稅風險及糾正
15、、融資費用的涉稅風險及糾正
10、會議費用、差旅費用和辦公費用的涉稅風險及糾正
16、、勞保用品費用的涉稅風險及糾正
17、運輸費和物流費的涉稅風險及糾正
18、郵寄費用的涉稅風險及糾正
19、企業(yè)租用個人私家車的涉稅風險及糾正
20、考察費用的涉稅風險及糾正
21、通訊費用的涉稅風險及糾正
(四)資產損失的涉稅風險及糾正調整
1、資產損失認定的涉稅風險及糾正調整
2、資產損失申報的涉稅風險及糾正調整
3、資產損失證據(jù)的涉稅風險及糾正調整
5、固定資產暫估入賬的涉稅風險及糾正調整
6、資產評估增值的的涉稅風險及糾正調整
7、各種減值準備的涉稅風險及糾正調整
8、企業(yè)房屋和建筑物改擴建的涉稅風險及糾正
授課老師:田野。著名財稅專家,長期從事稅務稽查工作,對會計與稅法均有較深的研究和造詣。其采用的評書式授課方法深受歡迎。并善于現(xiàn)場答疑,有現(xiàn)場問不倒之能。在各名家中確有“一覽眾山小”之勢。已分別為企業(yè)總裁、財務專業(yè)人員實戰(zhàn)培訓千余場,學員達數(shù)萬人。每授一課均好評如潮。
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共五大部分,授課時間2天。適合總裁、財務總監(jiān)學習各單位:降低稅負實現(xiàn)利潤最大化是每個企業(yè)經營者所期盼的。由于管理層缺乏稅收知識,忽略相關政策之約束進行拍板與決策,最終加重稅負或者演變成違法犯罪,造成被動的事件比比皆是。但我們又不能要求領導者都要精通財稅知識。常見的業(yè)務必須掌握是基本要求,為此,我們根據(jù)企業(yè)經營的流程狀態(tài),按時間順序梳理了與領導者決策有關的30
講師:田野詳情
共四大部分,授課時間2天。適合總裁、財務總監(jiān)學習近幾年,我國的稅收收入大幅度增加,其發(fā)展速度是GDP增速的2-3倍。為此企業(yè)普遍感覺稅負偏高。但偏高的原因是什么?是稅制有問題企業(yè)無法控制,還是管理不善內部失控或是其他原因?然而有的企業(yè)卻進行了有效的納稅管理,大幅度降低了稅負,走出了效益困境。怎樣才能通過有效的手段降低企業(yè)稅負和控制納稅風險?為此,這些疑問時刻
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