最新弗布克企業(yè)內控手冊系列《企業(yè)內部控制規(guī)范手冊》(doc)

弗布克企業(yè)內控手冊系列


企業(yè)內部控制規(guī)范手冊


配套光盤
（配有本書部分控制制度及文案）

姜 濤 編著



目 錄

第1章 企業(yè)內部控制規(guī)范——資金
1．1 崗位責任與授權批準制度
1．1．1 資金崗位責任制度
1．1．2 關鍵崗位輪換制度
1．2 現(xiàn)金和銀行存款管控制度
1．2．1 企業(yè)現(xiàn)金管理辦法
1．2．2 現(xiàn)金集中收付制度
1．3 票據(jù)及有關印章管理辦法
1．3．1 企業(yè)票據(jù)管理辦法
1．3．2 企業(yè)印章管理辦法
1．4 資金管理的相關文件資料
1．4．1 銀行對賬單
1．4．2 資金支付申請
第2章 企業(yè)內部控制規(guī)范——采購
2．1 崗位責任與授權批準制度
2．1．1 采購崗位責任制度
2．1．2 采購授權審批制度
2．2 請購與審批管控辦法
2．2．1 采購申請管理辦法
2．2．2 采購預算管理辦法
2．3 采購與驗收管控規(guī)范
2．3．1 采購管理制度
2．3．2 驗收管理制度
2．4 采購付款管控制度
2．4．1 預付賬款及定金審批制度
2．4．2 采購物品退貨管理辦法
2．5 采購管理的相關文件資料
2．5．1 請購單
2．5．2 采購訂單
第3章 企業(yè)內部控制規(guī)范——存貨
3．1 崗位責任及授權批準制度
3．1．1 存貨業(yè)務崗位責任制度
3．1．2 存貨業(yè)務授權批準制度
3．2 存貨請購與采購規(guī)范
3．2．1 存貨采購申請審批制度
3．2．2 存貨預算編制管理細則
3．3 驗收與保管管控規(guī)范
3．3．1 存貨入庫驗收管理制度
3．3．2 企業(yè)存貨保管管理制度
3．4 領用發(fā)出與盤點規(guī)范
3．4．1 存貨領用發(fā)出管理制度
3．4．2 企業(yè)存貨盤點管理細則
3．5 存貨管理的相關文件資料
3．5．1 倉庫請購單
3．5．2 訂貨合同書
第4章 企業(yè)內部控制規(guī)范——銷售
4．1 崗位責任與授權審批制度
4．1．1 銷售業(yè)務崗位責任制度
4．2 銷售與發(fā)貨管控規(guī)范
4．2．1 銷售業(yè)務預算制度
4．2．2 銷售價格管理辦法
4．3 銷售收款管控規(guī)范
4．3．1 應收賬款賬齡分析制度
4．3．2 逾期應收賬款催收制度
4．4 銷售管理的相關文件資料
4．4．1 銷售價目表
4．4．2 客戶信息單
第5章 企業(yè)內部控制規(guī)范——工程項目
5．1 崗位責任與授權批準制度
5．1．1 工程項目崗位責任制度
5．1．2 工程項目授權審批制度
5．2 項目決策與招標管控規(guī)范
5．2．1 工程項目決策管理制度
5．2．2 工程項目招標管理細則
5．3 工程項目概預算管控規(guī)范
5．3．1 工程項目概預算編制制度
5．3．2 工程項目概預算審核辦法
5．4 價款支付與工程實施規(guī)范
5．4．1 工程進度價款支付制度
5．4．2 工程項目材料管理辦法
5．5 工程竣工決算管控規(guī)范
5．5．1 竣工決算管理制度
5．5．2 竣工清理管理制度
5．6 工程項目管理相關文件資料
5．6．1 企業(yè)產(chǎn)能擴建工程項目建議書
5．6．2 項目工程總承包合同
第6章 企業(yè)內部控制規(guī)范——固定資產(chǎn)
6．1 崗位責任與授權批準制度
6．1．1 固定資產(chǎn)業(yè)務崗位責任制度
6．1．2 固定資產(chǎn)業(yè)務授權批準制度
6．2 取得與驗收管控規(guī)范
6．2．1 固定資產(chǎn)預算管理制度
6．2．2 固定資產(chǎn)請購管理制度
6．3 使用與維護管控規(guī)范
6．3．1 固定資產(chǎn)日常管理辦法
6．3．2 固定資產(chǎn)目錄管理制度
6．4 處置與轉移管控規(guī)范
6．4．1 固定資產(chǎn)處置制度
6．4．2 固定資產(chǎn)轉移制度
6．5 固定資產(chǎn)管理相關文件資料
6．5．1 固定資產(chǎn)明細表
6．5．2 固定資產(chǎn)請購單
第7章 企業(yè)內部控制規(guī)范——無形資產(chǎn)
7．1 崗位責任與授權批準制度
7．1．1 無形資產(chǎn)業(yè)務崗位責任制度
7．1．2 無形資產(chǎn)業(yè)務授權批準制度
7．2 取得與驗收管控規(guī)范
7．2．1 無形資產(chǎn)預算管理制度
7．2．2 外購無形資產(chǎn)請購審批制度
7．3 使用與保全管控規(guī)范
7．3．1 無形資產(chǎn)日常管理規(guī)范
7．3．2 無形資產(chǎn)目錄管理制度
7．4 處置與轉移管控規(guī)范
7．4．1 無形資產(chǎn)處置管理制度
7．4．2 重大無形資產(chǎn)處置審批制度
7．5 無形資產(chǎn)管理相關文件資料
7．5．1 無形資產(chǎn)請購單
7．5．2 無形資產(chǎn)報廢單
第8章 企業(yè)內部控制規(guī)范——長期股權投資
8．1 崗位責任與授權批準制度
8．1．1 投資業(yè)務崗位責任制
8．1．2 投資授權審批制度
8．2 投資可行性研究、評估與決策管控規(guī)范
8．2．1 可行性研究及評估制度
8．2．2 投資決策審批管理制度
8．3 投資執(zhí)行管控規(guī)范
8．3．1 投資執(zhí)行管理辦法
8．3．2 外派人員適時報告制度
8．4 投資處置管控規(guī)范
8．4．1 投資處置管理規(guī)定
8．4．2 投資處置文件資料審核制度
8．5 長期股權投資相關文件資料
8．5．1 投資建議書
8．5．2 可行性分析報告
第9章 企業(yè)內部控制規(guī)范——籌資
9．1 崗位責任與授權批準制度
9．1．1 籌資業(yè)務崗位責任制度
9．1．2 籌資授權批準管理制度
9．2 籌資決策管控規(guī)范
9．2．1 籌資決策流程管理制度
9．2．2 籌資方案制定辦法
9．3 籌資執(zhí)行管控制度
9．3．1 籌資決策執(zhí)行管理制度
9．3．2 企業(yè)籌資業(yè)務公告制度
9．4 籌資償付管控制度
9．4．1 籌資業(yè)務償付制度
9．4．2 籌資業(yè)務對賬管理條例
9．5 籌資管理相關文件資料
9．5．1 籌資合同
9．5．2 承銷合同
第10章 企業(yè)內部控制規(guī)范——預算
10．1 崗位責任與授權批準制度
10．1．1 預算業(yè)務崗位責任制度
10．1．2 預算管理制度
10．2 預算編制管控規(guī)范
10．2．1 預算編制管理制度
10．2．2 年度預算方案制定規(guī)則
10．3 預算執(zhí)行管控規(guī)范
10．3．1 重大預算項目管理辦法
10．3．2 預算資金支出審批制度
10．4 預算調整分析考核規(guī)范
10．4．1 預算調整管理辦法
10．4．2 預算執(zhí)行分析制度
10．5 預算管理相關文件資料
10．5．1 年度預算表
10．5．2 預算執(zhí)行分析報告
第11章 企業(yè)內部控制規(guī)范——成本費用
11．1 崗位責任及授權批準
11．1．1 成本費用業(yè)務崗位責任制度
11．1．2 成本費用授權審核批準制度
11．2 成本費用預測預算管控規(guī)范
11．2．1 成本費用預算管理制度
11．2．2 成本費用預測方案制定辦法
11．3 成本費用執(zhí)行管控規(guī)范
11．3．1 成本費用支出審批制度
11．3．2 內部勞務與產(chǎn)品轉移成本管控辦法
11．4 成本費用核算管控規(guī)范
11．4．1 成本費用核算制度
11．4．2 成本費用內部結算辦法
11．5 成本費用分析與考核管控規(guī)范
11．5．1 成本費用分析制度
11．5．2 成本費用考核制度
11．6 成本費用管理相關文件資料
11．6．1 成本費用支出申請表
11．6．2 內部勞務、物品轉移記錄
第12章 企業(yè)內部控制規(guī)范——擔保
12．1 崗位責任與授權批準制度
12．1．1 擔保部門崗位責任制度
12．1．2 擔保授權審核批準制度
12．2 擔保評估與審批管控規(guī)范
12．2．1 公司對外擔保管理制度
12．2．2 公司擔保風險評估制度
12．3 擔保執(zhí)行管控規(guī)范
12．3．1 擔保合同管理方法
12．3．2 擔保信息披露控制制度
12．4 擔保執(zhí)行管控規(guī)范
12．4．1 擔保合同
12．4．2 擔保事項臺賬
第13章 企業(yè)內部控制規(guī)范——合同
13．1 崗位責任與授權批準制度
13．1．1 合同崗位責任制度
13．1．2 合同訂立權限分級授予制度
13．2 合同編審管控規(guī)范
13．2．1 合同風險防范制度
13．2．2 合同編制制度
13．3 合同訂立管控規(guī)范
13．3．1 合同保密制度
13．3．2 合同檔案管理規(guī)定
13．4 合同履行管控規(guī)范
13．4．1 合同變更管理方法
13．4．2 合同履行驗收制度
13．5 合同管理相關文件資料
13．5．1 談判記錄表
13．5．2 合同草案審核表
第14章 企業(yè)內部控制規(guī)范——業(yè)務外包
14．1 崗位責任與授權批準制度
14．1．1 業(yè)務外包崗位責任制度
14．1．2 業(yè)務外包授權審批制度
14．2 外包策略及承包方選擇規(guī)范
14．2．1 承包方資質審核遴選制度
14．2．2 外包合同管理制度
14．3 外包業(yè)務流程管控規(guī)范
14．3．1 外包業(yè)務流程控制制度
14．3．2 外購存貨授權管理制度
14．4 外包業(yè)務管理相關文件資料
14．4．1 承包方資質審查表
14．4．2 外包項目保密協(xié)議書
第15章 企業(yè)內部控制規(guī)范——對子公司的控制
15．1 子公司組織及人員控制
15．1．1 子公司管理辦法
15．1．2 母公司委派董事制度
15．2 子公司業(yè)務層面管控規(guī)范
15．2．1 子公司業(yè)務授權審批制度
15．2．2 子公司內部審計實施條例
15．3 母子公司合并財務報表管控規(guī)范
15．3．1 母子公司合并財務報表管理辦法
15．3．2 母子公司合并財務報表編制規(guī)范
15．4 母子公司管理相關文件資料
15．4．1 子公司內部審計報告
15．4．2 子公司利潤分配方案
第16章 企業(yè)內部控制規(guī)范——財務編制報告與披露
16．1 崗位責任與投訴舉報制度
16．1．1 財務報告編制與披露崗位責任制度
16．1．2 財務舞弊和造假行為投訴舉報制度
16．2 財務報告編制管控規(guī)范
16．2．1 公司賬務調整管理辦法
16．2．2 重大交易會計處理辦法
16．3 財務報告報送與披露管控規(guī)范
16．3．1 會計師事務所選聘實施細則
16．3．2 財務報告報送披露管理制度
16．4 財務報告編制與披露相關文件資料
16．4．1 年度財務報告編制方案
16．4．2 企業(yè)財務報告樣例示范
第17章 企業(yè)內部控制規(guī)范——人力資源政策
17．1 崗位職責與人員管理制度
17．1．1 崗位說明制度
17．1．2 崗位責任制度
17．2 招聘培訓與離職管控規(guī)范
17．2．1 人員招聘制度
17．2．2 培訓管理制度
17．3 人力資源考核管控規(guī)范
17．3．1 人力資源績效考核制度
17．3．2 人力資源考核記錄制度
17．4 薪酬與激勵管理規(guī)范
17．4．1 薪酬管理制度
17．4．2 年終獎發(fā)放辦法
17．5 人力資源政策相關文件資料
17．5．1 需求分析報告
17．5．2 員工招聘計劃
第18章 企業(yè)內部控制規(guī)范——信息系統(tǒng)一般控制
18．1 崗位責任與授權審批制度
18．1．1 計算機信息系統(tǒng)崗位責任制度
18．2 信息系統(tǒng)開發(fā)變更與維護規(guī)范
18．2．1 信息系統(tǒng)開發(fā)制度
18．2．2 信息系統(tǒng)應急制度
18．3 信息系統(tǒng)訪問安全管控規(guī)范
18．3．1 信息授權使用制度
18．3．2 訪問安全管理制度
18．4 硬件管理方法
18．4．1 硬件設備日常管理辦法
18．4．2 硬件設備應急處理辦法
18．5 會計信息化管控規(guī)范
18．5．1 信息化會計檔案管理制度
18．5．2 會計信息化操作管理辦法
18．6 信息系統(tǒng)一般控制相關文件資料
18．6．1 信息密級劃分表
18．6．2 災難恢復計劃書
第19章 企業(yè)內部控制規(guī)范——衍生工具
19．1 崗位責任及授權審批制度
19．1．1 衍生工具業(yè)務崗位責任制度
19．1．2 衍生工具業(yè)務風險管理制度
19．2 衍生工具交易管控規(guī)范
19．2．1 衍生工具業(yè)務風險評估辦法
19．2．2 衍生工具交易管理控制制度
19．3 監(jiān)督與檢查管控規(guī)范
19．3．1 衍生工具交易記錄審查辦法
19．3．2 衍生工具業(yè)務執(zhí)行審查辦法
19．4 衍生工具管理相關文件資料
19．4．1 衍生工具業(yè)務風險評估報告
19．4．2 衍生工具交易部門業(yè)務臺賬
第20章 企業(yè)內部控制規(guī)范——企業(yè)并購
20．1 崗位責任與授權批準制度
20．1．1 并購交易崗位責任制度
20．1．2 并購交易草案審核制度
20．2 并購交易準備、調查及信息管控規(guī)范
20．2．1 并購交易商業(yè)機密保密制度
20．2．2 并購交易前期文檔保存制度
20．3 公司并購相關文件資料
20．3．1 并購保密協(xié)議書
20．3．2 并購意向書
第21章 企業(yè)內部控制規(guī)范——關聯(lián)交易
21．1 關聯(lián)交易與報告披露管控制度
21．1．1 關聯(lián)方披露準則
21．1．2 關聯(lián)交易詢價制度
21．2 關聯(lián)交易相關文件資料
21．2．1 關聯(lián)方聲明書
21．2．2 關聯(lián)方名錄表
第22章 企業(yè)內部控制規(guī)范——內部審計
22．1 審計機構和人員管理制度
22．1．1 審計人員后續(xù)教育制度
22．1．2 審計人員工作紀律規(guī)范
22．2 審計內容與程序管控規(guī)范
22．2．1 內部審計工作制度
22．2．2 審計報告編制規(guī)定
22．3 舞弊預防檢查與匯報制度
22．3．1 舞弊預防管理制度
22．3．2 舞弊內部審計準則
22．4 內部審計質量管控規(guī)范
22．4．1 外部評價制度
22．4．2 內部審計督導制度
22．5 內部審計相關文件資料
22．5．1 審計通知書
22．5．2 審計意見書


























第1章 企業(yè)內部控制規(guī)范——資金

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