反財(cái)務(wù)舞弊與投訴舉報(bào)制度(doc)
第1條 目的。
為規(guī)范財(cái)務(wù)工作人員的職業(yè)行為，維護(hù)公司經(jīng)濟(jì)利益，確保會計(jì)信息真實(shí)準(zhǔn)確，充分發(fā)揮員工的監(jiān)督作用，加強(qiáng)財(cái)務(wù)舞弊防范與治理，特制定本制度。
第2條 財(cái)務(wù)舞弊的界定。
本制度所指的財(cái)務(wù)舞弊主要是指故意的、有目的的、有預(yù)謀的、有針對性的財(cái)務(wù)造假和欺詐行為，相關(guān)人員通過舞弊行為獲得非法的利益。
第3條 本制度適用于公司各職能部門及各子（分）公司所有員工。
第2章 財(cái)務(wù)舞弊內(nèi)容及方式
第4條 利用偽造與虛構(gòu)進(jìn)行財(cái)務(wù)舞弊。
1．偽造、變造記錄或憑證，隱匿或套改憑證，如發(fā)票造假、偽造單據(jù)、虛開和偽造增值稅專用發(fā)票等。
2．虛構(gòu)業(yè)務(wù)、記錄虛假的交易或事項(xiàng)。
第6條 利用計(jì)算機(jī)舞弊。
盜用公司計(jì)算機(jī)密碼進(jìn)行隱蔽的程序修改或暗藏程序，擾亂計(jì)算機(jī)程序，使其達(dá)到不法目的。
第7條 關(guān)聯(lián)方交易舞弊。
利用關(guān)聯(lián)方交易掩飾虧損，虛構(gòu)利潤，并且不在報(bào)表及附注中按規(guī)定做恰當(dāng)、充分的披露。
第8條 用不當(dāng)?shù)臅?jì)政策和會計(jì)估計(jì)舞弊。
選用不當(dāng)?shù)慕杩钯M(fèi)用核算方法、股權(quán)投資核算方法，選用不當(dāng)?shù)暮喜⒄?、折舊方法、收入費(fèi)用確認(rèn)方法及選用不當(dāng)?shù)臏p值準(zhǔn)備計(jì)提方法等。
第9條 掩飾交易或事實(shí)舞弊。
公司相關(guān)人員利用會計(jì)報(bào)表項(xiàng)目掩飾交易或事實(shí)真相，或者在報(bào)表附注中不完全披露交易真相。
第10條 財(cái)務(wù)部及其他部門相關(guān)人員在從事財(cái)務(wù)報(bào)告編制和信息披露工作時(shí)，進(jìn)行虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏等其他舞弊行為。
第11條 公司有關(guān)人員授意、指使、強(qiáng)令編制虛假或者隱瞞重要事實(shí)的財(cái)務(wù)報(bào)告。

反財(cái)務(wù)舞弊與投訴舉報(bào)制度(doc)