存貨盤點管理制度(doc)
存貨盤點管理制度
制度名稱 存貨盤點管理制度 受控狀態(tài)
文件編號
執(zhí)行部門 監(jiān)督部門 考證部門
第1章 總則
第1條 目的
為加強企業(yè)內部管理，及時掌握企業(yè)存貨、財務及財產的準確數(shù)量，保證企業(yè)各項資產的安全、完整，同時也使盤點工作規(guī)范化，特制定本制度。
第2條 原則
1．真實：盤點所有的點數(shù)、資料必須是真實的，不允許作弊或弄虛作假，掩蓋漏洞和失誤。
2．準確：盤點的過程要求準確無誤，無論是資料的輸入、陳列的核查、盤點的數(shù)目，都必須準確。
3．完整：所有盤點過程的流程，包括區(qū)域的規(guī)劃、盤點的原始資料、盤點點數(shù)等，都必須完整，不要遺漏區(qū)域、遺漏商品。
4．清楚：盤點過程屬于流水作業(yè)，不同的人員負責不同的工作，所以所有資料必須清楚，人員的書寫必須清楚，貨物的整理必須清楚，才能使盤點順利進行。
5．團隊精神：盤點是企業(yè)全體人員都參加的核查貨物的過程，為縮短盤點時間，企業(yè)各個部門都必須有良好的協(xié)調配合意識，保證盤點工作的順利進行。
第3條 職責劃分
1．總盤人：由總裁或倉儲部經理擔任，負責盤點工作的統(tǒng)一領導和督查盤點工作的有效進行及盤點異常事項的處理。
2．主盤人：由倉儲部經理或主管擔任，負責盤點工作的推動及實施。
3．盤點人：由倉儲部門人員擔任，負責盤點工作。
4．會點人：由財務部門指派專人擔任，負責盤點記錄工作。
5．協(xié)點人：由經營部門擔任，負責盤點材料物品的搬運及整理工作。
6．監(jiān)點人：由總裁室派人擔任，亦可根據(jù)實際情況由總盤人授權專人擔任，監(jiān)督盤點工作。
7．協(xié)調人：為配合盤點工作的有效進行，各有關部門應指派專人負責盤點工作，盤點工作結束后，其職責自然消失。
第4條 存貨盤點
存貨盤點主要指原材料、輔助材料、燃料、低值易耗品、包裝物、在制品、半成品、產成品的清查核點。
第2章 盤點方式及時間
第5條 盤點的方式
存貨盤點一般包括四種盤點方式，具體如下表所示。
盤點方式一覽表
盤點方式 相關說明
從時間上劃分 定期盤點 主要是指在月末、年中、年底的固定日期盤點，它能夠對庫存的貨物進行全面的盤點，盤點準確性高，但是盤點時必須停止倉庫作業(yè)。根據(jù)所采用的盤點工具不同，可以分為：盤點單盤點法、盤點簽盤點法、貨架簽盤點法等
臨時盤點 可以根據(jù)企業(yè)的需要隨時進行
從工作需要上劃分 全面盤點 對柜組全部商品逐一盤點
部分盤點 對有關商品的庫存進行盤點
第6條 年中、年終盤點
1．年終、年中盤點原則上應采取全面盤點方式，如因特殊原因無法全面盤點時，應呈報總裁核準后，可改變其他方式進行。
2．盤點期間原則上暫停收發(fā)物料，對于各生產單位在盤點期間所需用料的領料，經相關領導批準后，可以做特殊處理。
3．盤點應按順序進行，采取科學的計量方法，每項財物數(shù)量應于確認后再進行下一項盤點，盤點后不得更改。
4．盤點物品時，會點人應依據(jù)盤點實際數(shù)量作詳實記錄。盤點人應按事先確定的方法進行盤點，協(xié)點人應大力配合盤點工作，監(jiān)點人要做好監(jiān)察工作。
5．盤點結果必須經各有關人員簽名確認，一經確認不得更改。
6．盤點完畢，盤點人應將《盤點統(tǒng)計表》匯總并編制《盤存表》，《盤存表》一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由經管部門自存，第二聯(lián)送財務部門，供核算盤點盈虧金額。
第7條 月末盤點
對月末的存貨，由經管部門及財務部門實施盤點。
第8條 臨時盤點
1．臨時盤點由總裁視實際需要，隨時指派人員抽點。
2．臨時盤點原則上不應事先通知經營部門，組織工作可適當簡化。
3．盤點的技術要求同年終、年中盤點。
4．抽查盤點工作結束后，盤點小分隊應出具抽查盤點報告，同時對盤點中注意事項的內容和庫存管理中存在的其他問題及隱患進行文字闡述。
5．盤點小組的報告經分部財務部審閱后，根據(jù)盤點報告反映問題的重要程度分別采取上報總部領導審批、自行組織調整或賬務處理。
第3章 盤點實施
第9條 盤點時應將相應的記錄填在盤點單據(jù)上。
第10條 盤點票面不得隨意更改涂寫，更改需用紅筆在更改處簽名。
第11條 初盤完成后，將初盤數(shù)量記錄于《盤點表》上，將盤點表轉交給復盤人員。
第12條 復盤時由初盤人員帶復盤人員到盤點地點，復盤人員不應受到初盤的影響。
第13條 復盤與初盤有差異者，應與初盤人員一起尋找差異原因，確認后記入《盤點表》。
第14條 抽盤時可根據(jù)盤點表隨機抽盤或隨地抽盤。
第4章 盤點要求
第15條 盤點工作必須統(tǒng)一領導，事先制訂計劃，做好組織工作。
第16條 負責盤點的有關人員在進行盤點前要明確自己的職責及工作任務，事先做好準備。
第17條 盤點工作要連續(xù)進行，原則上負責盤點各有關人員不準請假，若有事需離開，應事先請假，獲準后方可離開，各有關人員不得擅自離開崗位。
第18條 所有盤點事項都以靜態(tài)盤點為原則。
第19條 盤點應精確計量，避免用主觀的目測方式，應于確定每種商品的數(shù)量后再繼續(xù)進行下一項，盤點后不得隨意更改。
第20條 盤點使用報表內所有欄目若有修改處，須經盤點有關人員簽認后生效，否則應追究其責任。
第21條 盤點數(shù)據(jù)必須真實、可靠，盤點方法必須科學，程序必須規(guī)范。
第22條 盤點開始至工作結束期間，各組盤點人員均受盤點負責人指揮監(jiān)督。
第23條 盤點過程中發(fā)現(xiàn)問題或遇到困難，需及時匯報。
第24條 盤點時，會點人均應依據(jù)盤點人實際盤點數(shù)，詳實記錄于《盤點統(tǒng)計表》，并于該表上互相簽名確認無誤，對于差異較大的商品必須進行復盤；盤點完畢，盤點人應將《盤點統(tǒng)計表》進行系統(tǒng)錄入。
第25條 盤點結束后由各組負責人向主盤人報告，經核準后才能離開崗位。
第26條 盤點報告必須及時完成。
第27條 在盤點各項工作結束后，相關部門需打印出《盤點盈虧報告表》一式三聯(lián)，并填寫數(shù)額差異原因的說明及對策后，呈報總裁簽核，第一聯(lián)送財務，第二聯(lián)呈報總裁室，第三聯(lián)相關部門自存作為庫存調整的依據(jù)。
第5章 盤點獎懲
第28條 在盤點過程中，盤點人員應忠于職守，切實履行嚴格的盤點程序，表現(xiàn)優(yōu)秀者予以獎勵。
第29條 在盤點過程中，對玩忽職守、隱瞞事實、不遵從盤點程序、表現(xiàn)惡劣者予以懲罰。
第6章 盤點資料管理和賬務處理
第30條 資料整理。將盤點表全部收回，并加以匯總。
第31條 計算盤點結果。報表中應計算出盤盈、盤虧數(shù)量。
第32條 根據(jù)盤點結果找出問題點，并提出改善對策。
第33條 財務部會計參與每年不少于兩次的實地盤點，并做好記錄。對于盤盈的存貨及盤虧或毀損的存貨應分清責任，及時向企業(yè)財務部做出書面請示，批復后按規(guī)定進行賬務處理。
第34條 倉庫負責人根據(jù)批準處理的盤點報表進行調賬，實現(xiàn)賬物一致。
第8章 附則
第35條 本制度制定后，呈總裁批準后實施，修改時亦同。
第36條 本制度自頒布之日起執(zhí)行。
編制日期 審核日期 批準日期
修改標記 修改處數(shù) 修改日期


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