企業(yè)內(nèi)部控制—采購申請審批制度(doc)
第1條 企業(yè)為明確商品或勞務(wù)采購的申請與審批規(guī)范，特制定本制度。
第2條 本企業(yè)內(nèi)所有部門的請購，除另有規(guī)定外，均依本制度的規(guī)定辦理。
第3條 責權(quán)單位。
1．采購部負責企業(yè)所需物資的采購工作。
2．財務(wù)部負責采購物資的貨款支付工作。
3．物資使用部門和倉庫部門提出采購申請。
4．財務(wù)總監(jiān)、總裁根據(jù)權(quán)限審批采購項目。
第2章 請購審批規(guī)定
第4條 原材料或零配件的請購。
1．需求部門請購。
（1）原材料或零配件由需求部門根據(jù)采購計劃或?qū)嶋H經(jīng)營需要提出請購單。
（2）倉庫材料保管員接到請購單后，查看材料保管卡上記錄的庫存數(shù)，將庫存數(shù)與生產(chǎn)部門需要的數(shù)量進行比較。
（3）當生產(chǎn)所需材料和倉庫最低庫存量合計已超過庫存數(shù)量時，則同意請購。
2．倉儲部門請購。
（1）倉庫部門在庫存材料已達到最低庫存量時提出請購申請。
（2）倉庫主管簽字的請購單需要通過兩方面的審批。
①采購員審查請購單，檢查該項請購是否在執(zhí)行后又重復(fù)提出，以及是否存在不合理的請購品種和數(shù)量。如果采購員認為請購申請合理，則根據(jù)所掌握的市場價格，編制采購預(yù)算。
②經(jīng)采購員簽署同意的請購單交財務(wù)部進行審核，如果該項請購在經(jīng)營目標和采購預(yù)算范圍內(nèi)，財務(wù)部簽字確認后可交采購部門辦理采購手續(xù)。
③采購部應(yīng)將處理過的請購單歸檔備案。
第5條 臨時性商品的請購。
1．臨時性商品的采購申請由使用部門直接提出。
2．使用部門需要在請購單上對采購商品作出描述，解釋其目的和用途。
3．請購單須由使用部門負責人審批同意，并須經(jīng)財務(wù)部、財務(wù)總監(jiān)和總裁簽字后，采購部方可辦理采購手續(xù)。
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