康佳集團財務中心助理審計員崗位手冊表2
康佳集團財務中心 助理審計員崗位手冊表格之二： 主要工作及其細化 |主要活動 |工作 |具體工作 |主要輸入（輸入崗位） |主要輸出 |輸出崗位 | | |頻率 | | | | | |根據(jù)審計工作計 |每年/|1、開展貨幣資金、應收 |集團公司和各項事業(yè)部的計 |審計工作計劃和單項審計| | |劃完成單項審計 |按項 |及預付款、存貨、對外投|劃和預算；集團公司各項政 |評價意見（財務中心總經| | |業(yè)務 |目完 |資、固定資產、無形資產|策及制度；被審單位提供完 |理） | | | |成時 |及遞延資產的單項業(yè)務審|整的會計核算資料及有關文 | | | | |間 |計 |件、規(guī)定 | | | | | |2、審核流動負債、長期 | | | | | | |負債、所有者權益的真實| | | | | | |、正確、合理、合法 | | | | | | |3、完成收入、成本、費 | | | | | | |用、利潤所分管業(yè)務的審| | | | | | |計 | | | | | | |4、編寫審計工作底稿 | | | | | | |5、檢查、復核審計證據(jù) | | | | | | |6、作出單項審計評價意 | | | | | | |見 | | | | | | |7、整理、歸檔審計資料 | | | | | | |8、 | | | |
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