公共經濟學
《公共經濟學》上網教案 山東大學政治學與公共管理學院 姜 杰 第一部分 公共經濟學導論 重點與難點： 1. 公共經濟學的含義、特征與研究對象 2. 公共經濟學與其他學科的關系及相互促進 3. 公共經濟學在中西方的發(fā)展 1．1公共經濟學概述 1. 公共經濟學的定義與特征 （一）公共經濟學的定義 西方經濟學把所有經濟主體分為兩大類：公共部門、私人部門，前者是指政府及其附 屬物，后者是指企業(yè)和家庭。無論是政府還是企業(yè)和家庭，都以各自的方式參與國民經 濟的運行，影響著國民經濟的發(fā)展。但它們的行為方式和目的卻不一樣。企業(yè)和居民以 實現利潤最大化為目標，有強烈的利益動機，行為方式也自然是以有利于自己的方式進 行。政府卻與此不同，它主要是為了社會目標而存在。當然政府的經濟活動不能完全忽 視收益和成本，但它更多的是考慮社會公正和公平。市場由于信息不對稱、公共產品、 壟斷、外部性等原因，會出現失靈的現象。如何彌補市場失靈的重擔自然就落到了政府 的身上，政府可以彌補市場的失靈與不足。在市場經濟的作用下，政府的作用主要表現 在：提供公共服務、維護市場秩序、影響收入分配、優(yōu)化資源配置、穩(wěn)定宏觀經濟等。 總之，政府是以自己特有的方式和規(guī)律與企業(yè)和居民一起參與和影響國民經濟的。公 共經濟學就是專門研究政府經濟行為的規(guī)律的科學，它是經濟學的分支學科，是論述各 級政府部門和公共組織的存在意義和行為，回答政府需要做什么以及應該怎么做的學科 。 （二）公共經濟學的特征 1、公共經濟學是主要研究政府及其行為的學科。 政府與市場也同樣存在著失靈的現象，因此就需要對政府的行為進行科學的研究。公 共經濟學就要解決此類問題，即政府為什么要干預經濟生活？什么時候干預？怎樣干預 ？政府從事經濟活動的范圍、方式、途徑和效果是什么？ 2、公共經濟學是以經濟學的方法來研究政府經濟行為。 人們研究政府可以從許多角度來進行，比如從社會學的角度，從政治學的角度等。但 是，經濟學認為人們是通過理性的利己主義行為、利用價格機制和競爭機制在商品貨幣 關系中完成自己的交易行為，政府所起的作用是服務性的，政府是服務性的政府。 3、公共經濟學更加注重對實際問題的研究。 公共經濟學研究提供公共物品、政府價格管制、外部性與政府行為、政府政策與經濟 自由度、尋租等問題時，采用了大量的方法。這些方法對解決實際問題起到了極大的作 用，比如運用委托—代理理論、博弈理論、信息理論、公共選擇理論、制度經濟學理論等 。作為經濟活動主體的政府在實際工作中也迫切需要這樣一些理論來指導自己的實踐， 既完成社會的目標，又能夠提高經濟效益。 二、公共經濟學的研究對象 西方國家的混合經濟大致顯示出以下幾個方面的特點： 1、在混合經濟體制下，社會的經濟活動不僅要滿足個人的經濟目標，而且還必須滿 足某些公共目標； 2、在混合經濟體制下，社會的經濟活動不僅取決于個人的經濟決策，而且也取決于 以政府為代表的公共經濟決策； 3、在混合經濟體制下，社會處理經濟問題的方法，是介于自由放任(自由市場)與政 府管制(集中計劃)這兩種極端方法之間的“中間方法”； 4、在混合經濟體制下，政府與私人企業(yè)、國家與市場通過職能分工而建立起經濟的 合作關系； 根據混合經濟體制以上這些特點，我們可以給它下一個這樣的定義：混合經濟是當代 國家以社會目標補足私人目標，以政府經濟政策補足個人經濟決策，以政府調節(jié)補足市 場調節(jié)的一種經濟體制。在這種體制下，國家與市場、政府與企業(yè)和個人通過職能分工 與合作以實現國家經濟的穩(wěn)定增長和社會福利的最大化。 作為公共經濟學研究對象的政府與非政府部門主要有以下兩個基本的區(qū)別。首先是向 準負責？是向選民負責，還是向投資者負責?一般說來，在民主政治體制下，政府的干涉 行為主要是向選民負責，而非政府部門(企業(yè))的行為則主要是向投資者負責。其次是有 關強制權的問題。政府部門的行為對于其行為接受者來說通常具有強制性，而非政府部 門的行為對于其行為接受者來說則不具有強制性。 在區(qū)分了政府部門與非政府部門之后，我們還有必要進—步對中央政府與地方政府加 以區(qū)分。中央政府與地方政府的區(qū)別首先是行政等級上的。中央政府與地方政府的區(qū)別 還表現在它們所承擔的不同職能。從以上兩個方面的分析中我們可以看到，中央政府與 地方政府雖然都是國家行政機關的組成部分，且有著許多一致的目標和行為，但兩者間 的區(qū)分還是十分明顯的，即它們在國家行政系統(tǒng)中處于不同的地位，具有不同的權限和 管轄范圍，并執(zhí)行不同的職能。 與私人部門一樣，政府部門(公共部門)的存在也會產生一系列相似的經濟問題，它們 主要有以下三方面。 1、生產什么?這個問題首先涉及到公共產品生產與私人產品生產的均衡問題，其次也 涉及到各種不同類型的公共產品的均衡問題。 2、如何生產?公共產品是由政府來組織生產還是由私人企業(yè)去生產。許多人認為由政 府來組織生產公共產品，可以減少大公司對消費者的剝削。 3、為誰生產?這其實是一個有關公共產出的利益分配問題。政府關于稅收與福利計劃 的決策將直接影響人們的收入分配。同樣，政府決定生產什么樣的公共產品也就同時決 定了哪些個人與利益集團可以從中獲益。 公共經濟學表明該學科已經形成比較完整的學科體系，與傳統(tǒng)的財政學相比較，公共 經濟學增加了兩大領域的內容。一是該學科增加了政府決策的內容，二是增加了公共部 門支出的經濟分析。在學科體系上，傳統(tǒng)財政學無法把市場機制和非市場機制的資源配 置統(tǒng)一到帕累托狀態(tài)，而在公共經濟學中則建立了兩者一致的理論模型。 三、公共經濟學的發(fā)展 （一）財政學是公共經濟學的起點 1、重商主義的公共財政思想。重商主義是在歐洲原始積累時期代表商業(yè)資產階級利 益的一種經濟學說和政策體系。它于15世紀初萌芽，到17世紀達到極盛時期。重商主義 考察資本主義生產方式是從流通領域的角度出發(fā)，認為國家的強大必須以經濟為基礎， 必須以擁有金銀貨幣的數量來衡量其財富的多少。國家經濟政策和活動的一切目的是獲 取貨幣，主張實行包括稅收政策在內的干預經濟的政策，鼓勵出口、限制進口，以換回 更多的金銀，積累貨幣財富。 2、重農學派的財政思想。重農學派的創(chuàng)始人為法國古典政治經濟學家弗朗斯瓦·魁奈 ，該學派18世紀形成于法國，它主要是反對重商主義和封建特權，其內容有提倡、重視 和發(fā)展農業(yè)，反對國家干預經濟，提倡在經濟上實行自由放任。重農學派把理論研究從 流通領域轉向農業(yè)生產領域，認為農業(yè)是物質財富的真正源泉，只有農業(yè)才能創(chuàng)造“純產 品”，因此，必須發(fā)展農業(yè)，才能使財源茂盛，增加財政收入。從這一角度出發(fā)，重農學 派在財政方面主張實行“單一的土地稅”，并由占有“純產品”的地主承擔全部稅負，取消 其他課稅。同時反對行會限制和國家干預經濟生活，提倡減輕人頭稅負擔，反對包稅制 的征收制度?？卧?758年發(fā)表的名著《經濟表》中著重闡述了社會總產品的交換和流通 ，對財政和社會再生產的聯(lián)系進行了最初的考察，提出了他的“純產品”學說和“單一土地 稅”的稅收主張。另外，魁奈還認為國家應該把政策重點放在經濟的繁榮上。杜爾哥發(fā)展 了重農學派的經濟理論，他把社會階級劃分為生產階級、土地所有者階級和不生產階級 ，并進一步劃分出雇用工人和資本家。他認為利潤、利息、地租都是農業(yè)“純產品”的一 部分。主張實行平等納稅，取消徭役制度和苛捐雜稅。在對外貿易方面，提倡自由貿易 ，實行平等關稅。同時他還認為除土地所得稅之外的稅，包括對佃農征收的稅，對企業(yè) 利潤和銷售商品征收的稅，都是來源于農業(yè)純產品，都是由土地所有者負擔，因而是間 接稅，都應廢除。 3、古典學派的公共財政思想 古典經濟學派代表新興資產階級利益的一種經濟理論和體系，產生于17世紀中葉，完 成于19世紀初。英國的威廉·配第1662年發(fā)表的《賦稅論》是古典經濟學產生的標志，亞當 ·斯密1776年發(fā)表的《國民財富的性質和原因的研究》是主要的理論代表，大衛(wèi)·李嘉圖發(fā) 表的《政治經濟學及賦稅原理》為古典經濟學的終結。其他主要代表人物有布阿吉爾貝爾 、魁奈、杜爾哥和西斯蒙第。配第是英國從重商主義向古典政治經濟學過渡的代表人物 ，其在財政理論方面的代表著作為《賦稅論》，這部著作主張財政支出按國家職能劃分為 軍事、行政司法、宗教、教育、社會事業(yè)和公共土木工程等項目，并認為國家支出應以 提高生產率、振興產業(yè)為目標，削減非生產性支出，增加生產性支出。賦稅是將一部分 人民財產轉移給政府，人民所納賦稅應以其在公共秩序中所享受的權益而定。他提出了 “公平”、“簡便”、“節(jié)省”的征稅標準。在稅收制度上，他主張以地租為主要稅源，以單 一國內消費稅取代其他稅種，并傾向于實行比例稅制。 亞當·斯密是英國古典政治經濟學的杰出代表，他在1776年出版的《國民財富的性質和 原因研究》創(chuàng)立了古典政治經濟學理論體系和財政學體系，被譽為“政治經濟學之父”、“ 財政學之父”。《國富論》1776年在倫敦出版?！秶徽摗樊a生于英國由工場手工業(yè)向大機器 工業(yè)過渡的時期，反映了產業(yè)資本同封建殘余作斗爭、迅速發(fā)展資本主義經濟的要求。 作者以資產階級人性論為出發(fā)點，以國民財富為研究對象，使用了雙重的研究方法，即 一方面探索各個經濟范疇的內在聯(lián)系，另一方面僅僅描繪經濟現象的表面聯(lián)系。貫徹全 書的一個基本指導思想是主張自由放任，即主張在自由競爭中發(fā)展資本主義經濟 。 大衛(wèi)·李嘉圖繼承和發(fā)展了威廉·配第和亞當·斯密的財政思想。大衛(wèi)·李嘉圖(1772- 1823)，英國資產階級古典政治經濟學的主要代表之一，也是英國資產階級古典政治經濟 學的完成者，主要經濟學代表作是1817年完成的《政治經濟學及賦稅原理》。李嘉圖早期 是交易所的證券經紀人，后受亞當·斯密的書的影響，激發(fā)了他對經濟學研究的興趣，其 研究的領域主要包括貨幣和價格，對稅收問題也有一定的研究。李嘉圖認為： （1）賦稅的來源。李嘉圖堅持勞動時間決定商品價值的原理，認為勞動是創(chuàng)造價值的 唯一源泉。據此，李嘉圖認為稅收來自勞動產品的價值，賦稅是一個國家的土地和勞動 的產品中由政府支配的部分，它最后總是由該國的資本中或是由該國的收入中支付的。 李嘉圖將稅收歸納為來源于資本和收入兩個方面，如果稅收的征收使得人們增加生產或 減少消費，那么稅收來源于收入；如果人們沒有增加生產或減少消費，則稅收是來源于 資本。李嘉圖認為，稅收不論來自收入還是來自資本，都是對積累的減少。 （2）稅收原則。李嘉圖的稅收原則思想主要體現在稅收公平和稅收對生產的影響方面， 他并沒有像亞當·斯密那樣比較系統(tǒng)和全面地對稅收原則進行分析。李嘉圖認為社會一切 收入都應征稅，人們應按自己的財力來負擔稅收；政府稅收只要負擔合理，至于落在哪 項收入上面是無關緊要的，只要賦稅不是不平均地壓在從事積累和節(jié)約的階級身上，它 究竟是課加在利潤上面、課加在農產品上面、還是課加在工業(yè)品上面，并沒有多大關系 。為了公平地征收稅收，應該建立以工資稅、利潤稅和農產品稅組成的稅收制度。另外 ，李嘉圖認為政府財政支出是非生產性的；政府稅收是用于政府支出，因而也具非生產 性；稅收具有妨礙生產和耕種的通病，給生產帶來負擔。 （3）關于地租稅。李嘉圖認為地租稅只影響地租，地主負擔了全部稅收，地租稅不能 轉嫁給任何消費階級。但李嘉圖認為有些時候地租稅也會使農產品的價格提高，消費者 也會承擔稅負。 （4）關于利潤稅。李嘉圖認為對資本利潤征稅會導致所生產的商品漲價。對資本家來 說，如果征稅后稅收負擔不隨商品價格上漲而轉嫁，生產產品的資本家就不能獲得平均 利潤。通過進一步分析，李嘉圖認為對資本利潤課稅而一切商品都按稅額成比例地漲價 ，就會影響股票持有人。 （5）關于工資稅。對工資征稅會使得工資上漲，因而導致資本利潤率的降低。李嘉圖 指出，對必需品征稅和對工資征稅的結果不一樣，必需品征稅必然使必需品價格上漲， 而工資稅則不然；必需品征稅部分是利潤稅，部分是對富有的消費者征稅，工資稅則全 部是利潤稅。工資稅的影響是使工資增加，增加的數額至少與稅額相等。 （6）關于農產品稅。李嘉圖認為，任何加在農業(yè)經營者身上的稅收，無論采取土地稅的 形式、什一稅的形式還是產品稅的形式，都將增加生產成本，因而會提高農產品的價格 。對農產品的征稅，不會是由地主負擔，因為不能從地租中扣除稅款；也不是由農場主 的利潤負擔，因為沒有任何理由在其他行業(yè)獲得較高利潤的情況下要求農場主從事這種 利潤較低的行業(yè)。 （...
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