某集團總部資金管理規(guī)定
某集團總部資金管理規(guī)定 1. 為了加強對集團總部資金的監(jiān)督和管理，加速資金周轉，提高資金使用利潤率，保證資 金安全，特制定本規(guī)定。 2. 總部資金范圍 總部資金是指由集團總部進行管理與控制的資金，它與各分公司核定的定額資金 相區(qū)別。它包括信貸資金、外借資金、各分公司上交的管理費、總部周轉金、吸收投 資資金等來源內容。 3. 總部資金管理機構 集團在財務管理中心設“資金管理專員”崗位，專門行使對集團總部資金的監(jiān)督與 管理。資金管理專員在財務總監(jiān)的指導下，負責對集團總部資金的收入、投資、出借 、回收、日常開支等進行管理、監(jiān)控。 各分公司財務經(jīng)理對范圍內資金行使使用、管理權，其工作受財務管理中心資金 管理專員的指導與監(jiān)控。各分公司必須無條件服從總部關于資金管理方面的規(guī)定與要 求，保證集團資金的統(tǒng)一性、效益性。 集團對總部資金進行集中統(tǒng)一管理。 4. 總部資金管理內容。 在總部與上海分公司核算沒有完全劃分的情況下，總部資金將設單獨銀行帳戶進 行管理?？偛抠Y金的使用內容主要是對集團內部各分公司進行調劑，以及其自身的資 金運作等。 在總部與上海分公司核算完全劃分的情況下，總部資金將按獨立法人的管理方法 進行，總部資金的使用內容主要是對集團內部各分公司進行調劑，以及其自身的資本 運作，總部日常開支等。 總部資金管理內容按日常開支、對外資金運營、分公司申請總部資金等劃分。 5. 總部資金使用 總部資金使用包括日常開支、對外資金運營等內容。日常開支的審批由資金管理 專員、財務總監(jiān)負責。 對外資金運營?？偛抠Y金的對外運作必須服從集團整體目標，綜合考慮安全性、 效益性、可控性。資本運作是風險與效益并存的行為，在集團成長期，可以按穩(wěn)健型 方式進行運作。財務決策前必須有詳細的可行性報告，對運作的目標、風險、效益、 可控性等方面提供詳細的方案。實施過程中，資本運作專員必須加強監(jiān)控，保證及時 跟蹤反饋。事后要有完整的執(zhí)行情況分析報告。對外資金運營包括收購兼并、投資、 借款、固定資產購置等內容。 六、分公司申請總部資金 集團內部各分公司在自身流動資金周轉不足或有特定需求時，可以按規(guī)定向總部 財務管理中心資金管理部申請調劑，總部進行審核認定后撥付分公司所需要資金。 嚴禁各分公司自行向集團外、向其他分公司拆借或向銀行借款。 總部資金使用實行有償制。總部將參考同期銀行信貸利率收取資金使用費。分公 司申請總部資金包括借款、投資等內容。借款是指分公司向總部借周轉資金；投資是 指總部直接投資到分公司及所屬公司、分公司或所屬公司因投資需要向總部申請的資 金。 各分公司必須按核定的金額、使用范圍、性質、時間等要求使用總部資金，不得 自行超出核定范圍。使用期滿后，必須按時歸還，還本付息。 各分公司在需要向總部辦理資金申請時，必須提供以下資料： ● 總部資金申請單。按總部規(guī)定的“總部資金申請單”填制。 ● 申請報告。報告上必須注明申請理由、金額、使用范圍、性質、時間、還款計劃等 內容，并加蓋公章。財務經(jīng)理、分公司總經(jīng)理親筆簽名。 ● 臨時性采購資金借款還需考慮庫存結構狀況，經(jīng)營銷管理中心確認并同意。 ● 總部資金使用分析報告。由分公司財務經(jīng)理出具。內容包括近三個月分公司資金整 體收支狀況分析、申請資金缺口、使用計劃、效益分析、還款方式及時間安排等。 6. 流程 A、日常開支流程 B、對外資金運營流程 C、分公司申請總部資金流程 七、本規(guī)定從二00三年九月一日起執(zhí)行。 ----------------------- 經(jīng)辦人填“資金申請單”或有關單據(jù) 部門和中心負責人審批 財務審核 結算付款 提供可行性分析報告 公司決策層通過 資金管理專員填“資金申請單” 財務總監(jiān)審核 總裁審核 總部付款 資本運作專員跟蹤監(jiān)控、分析、反饋 分公司財務填制“總部資金申請單”等手續(xù) 總部資金管理專員初審 財務總監(jiān)審核 相關副總裁審批 資金管理專員通知分公司，安排拔款 資金管理專員跟蹤監(jiān)控 分公司按時還本付息
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