第二部分 檢查工作底稿
綜合能力考核表詳細(xì)內(nèi)容
第二部分 檢查工作底稿
第二部分 檢查工作底稿 年度檢查組織管理類工作底稿 | | | | | | |檢查通知 | | | | | | | |被檢查事務(wù)所一覽表 | | | | | | | |檢查人員一覽表 | | | | | | | |檢查工作總結(jié) | | | | | | | |處理結(jié)果匯總表 | | | | | | | | | | |√ |檢查 | | | | | | |× |未檢查 | | | | | 檢 查 通 知 (參考格式) 會(huì)計(jì)師事務(wù)所: 根據(jù)《關(guān)于開展200X年會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作的通知》的要求,我協(xié)會(huì)將派 出檢查組一行 人于200X年 月 日至 月 日對你所進(jìn)行執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查?,F(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下: 一、請你所對各項(xiàng)內(nèi)部管理制度的建立和執(zhí)行情況,以及自200X年 月以來出具的業(yè)務(wù)項(xiàng)目認(rèn)真進(jìn)行自查,并整理好各項(xiàng)管理制度文本和各類業(yè)務(wù)檔案。 二、為保證檢查工作順利開展,在檢查組工作期間你所負(fù)責(zé)人及主要業(yè)務(wù)人員應(yīng)做 好檢查準(zhǔn)備。 三、請你所為檢查組提供必要的工作條件。 望你所及其注冊會(huì)計(jì)師能按上述要求積極配合檢查小組工作。 (協(xié)會(huì)蓋章) 200X年 月 日 被檢查事務(wù)所一覽表 檢查人員一覽表 檢查工作總結(jié) (參考格式) 中國注冊會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì): 根據(jù)中注協(xié)制定的《會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查制度》(試行)的規(guī)定和……文件精神, 我省于200×年 月 日至 月 日組織了×個(gè)檢查小組對××家會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行了執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查?,F(xiàn)將檢查情況匯報(bào)如下 : 一、檢查工作概況 1.檢查工作組織情況,包括:確定檢查對象、組織檢查隊(duì)伍等。 2.檢查工作實(shí)施情況,包括:檢查實(shí)施時(shí)間、檢查工作總體效果、以及總結(jié)表彰情 況等。 二、檢查中發(fā)現(xiàn)的重大問題和共性問題 該部分包括介紹檢查發(fā)現(xiàn)的共性問題、典型性問題等。 三、檢查結(jié)果的處理 該部分主要介紹檢查出問題的處理情況。 四、意見和建議 該部分主要是對組織開展執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查的意見和建議,以及對獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則等執(zhí)業(yè) 規(guī)范和其他相關(guān)規(guī)定的改進(jìn)意見等。 處理結(jié)果匯總表 檢查實(shí)施類工作底稿 綜合類檢查工作底稿 | | | | | | |事務(wù)所基本信息表 | | | | | | | |事務(wù)所內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)設(shè)置情況表 | | | | | | | |事務(wù)所分支機(jī)構(gòu)情況表 | | | | | | | |事務(wù)所業(yè)務(wù)資質(zhì)一覽表 | | | | | | | |事務(wù)所合伙人(出資人)情況表 | | | | | | | |檢查小組成員表 | | | | | | | |事務(wù)所年報(bào)審計(jì)業(yè)務(wù)清單 | | | | | | | |事務(wù)所驗(yàn)資業(yè)務(wù)清單 | | | | | | | |抽查業(yè)務(wù)清單 | | | | | | |√ |檢查 | | | | | | |× |未檢查 | 事務(wù)所基本信息表 事務(wù)所內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)設(shè)置情況表 事務(wù)所分支機(jī)構(gòu)情況表 事務(wù)所資質(zhì)一覽表 事務(wù)所合伙人(出資人)情況表 檢查小組成員表 事務(wù)所年報(bào)審計(jì)業(yè)務(wù)清單 事務(wù)所驗(yàn)資業(yè)務(wù)清單 抽查業(yè)務(wù)清單 審計(jì)業(yè)務(wù)檢查工作底稿 | | | | | | |審計(jì)項(xiàng)目基本情況表 | | | | | | | |審計(jì)業(yè)務(wù)綜合類檢查工作底稿 | | | | | | | |會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目檢查工作底稿 | | | | | | | |特殊會(huì)計(jì)、審計(jì)事項(xiàng)檢查工作底稿 | | | | | | | |審計(jì)項(xiàng)目檢查小結(jié) | | | | | | |√ |檢查 | | | | | | |× |未檢查 | 審計(jì)業(yè)務(wù)檢查工作底稿使用說明: 1.本檢查工作底稿是基于適用的廣泛性而設(shè)計(jì)的,并不意味著所有的檢查項(xiàng)目都要 按照底稿中所列的檢查內(nèi)容逐一實(shí)施。 2.在實(shí)際執(zhí)行檢查時(shí),檢查人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)檢查項(xiàng)目的性質(zhì)、規(guī)模等具體情況,確定 會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目的檢查重點(diǎn)進(jìn)行檢查。 3.在實(shí)施重要報(bào)表項(xiàng)目的檢查過程中,檢查人員還應(yīng)根據(jù)專業(yè)判斷,對重要審計(jì)程 序的執(zhí)行情況進(jìn)行重點(diǎn)檢查,并對重要的審計(jì)程序加以標(biāo)示。對于不適用的重要審計(jì)程 序應(yīng)在“備注/索引”欄說明原因。對于未按照《獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則》的要求執(zhí)行審計(jì)程序的重大 事項(xiàng),檢查人員應(yīng)附詳細(xì)情況的說明、檢查證據(jù)的復(fù)印件等,并在“備注/索引”欄標(biāo)注索 引號。 4.其他非重點(diǎn)的檢查項(xiàng)目和程序,檢查人員可根據(jù)經(jīng)驗(yàn)和判斷予以簡化。 5.會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目檢查工作底稿是以《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》為基礎(chǔ)設(shè)計(jì)的,對執(zhí)行其他會(huì)計(jì) 制度的被檢查項(xiàng)目,可根據(jù)情況選用。 審計(jì)項(xiàng)目基本情況表 頁次: |一、被審計(jì)單位概況: | |1.被審計(jì)單位名稱 | |2.所屬行業(yè) | |3.經(jīng)濟(jì)性質(zhì)及企業(yè)組織類型 | |4.納入合并報(bào)表范圍的子公司和合營企業(yè)家數(shù): | |其中合營企業(yè): | |5.被審計(jì)單位主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)(200 年度會(huì)計(jì)報(bào)表) | | | |金額(單位:萬元) | | | | | |母公司報(bào)表 | |合并報(bào)表 | | | |資產(chǎn)總額 | | | | | | | |負(fù)債總額 | | | | | | | |所有者權(quán)益 | | | | | | | |主營業(yè)務(wù)收入 | | | | | | | |利潤總額 | | | | | | | |凈利潤 | | | | | | | |二、被查審計(jì)項(xiàng)目概況: | |1.報(bào)告文號 | |2.審計(jì)報(bào)告意見類型 | |3.報(bào)告日期 | |4.簽字注冊會(huì)計(jì)師 | |5.審計(jì)工時(shí) | |6.審計(jì)收費(fèi) | |7.被檢查事務(wù)所為該被審計(jì)單位連續(xù)提供年度審計(jì)服務(wù)的年限 | | | |三、檢查說明: | |檢查人員 檢查日期 | 審計(jì)業(yè)務(wù)綜合類檢查工作底稿 | | | | | | |審計(jì)報(bào)告檢查底稿 | | | | | | | |審定會(huì)計(jì)報(bào)表及其附注檢查底稿 | | | | | | | |業(yè)務(wù)約定書檢查底稿 | | | | | | | |審計(jì)計(jì)劃檢查底稿 | | | | | | ...
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第二部分 檢查工作底稿 年度檢查組織管理類工作底稿 | | | | | | |檢查通知 | | | | | | | |被檢查事務(wù)所一覽表 | | | | | | | |檢查人員一覽表 | | | | | | | |檢查工作總結(jié) | | | | | | | |處理結(jié)果匯總表 | | | | | | | | | | |√ |檢查 | | | | | | |× |未檢查 | | | | | 檢 查 通 知 (參考格式) 會(huì)計(jì)師事務(wù)所: 根據(jù)《關(guān)于開展200X年會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作的通知》的要求,我協(xié)會(huì)將派 出檢查組一行 人于200X年 月 日至 月 日對你所進(jìn)行執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查?,F(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下: 一、請你所對各項(xiàng)內(nèi)部管理制度的建立和執(zhí)行情況,以及自200X年 月以來出具的業(yè)務(wù)項(xiàng)目認(rèn)真進(jìn)行自查,并整理好各項(xiàng)管理制度文本和各類業(yè)務(wù)檔案。 二、為保證檢查工作順利開展,在檢查組工作期間你所負(fù)責(zé)人及主要業(yè)務(wù)人員應(yīng)做 好檢查準(zhǔn)備。 三、請你所為檢查組提供必要的工作條件。 望你所及其注冊會(huì)計(jì)師能按上述要求積極配合檢查小組工作。 (協(xié)會(huì)蓋章) 200X年 月 日 被檢查事務(wù)所一覽表 檢查人員一覽表 檢查工作總結(jié) (參考格式) 中國注冊會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì): 根據(jù)中注協(xié)制定的《會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查制度》(試行)的規(guī)定和……文件精神, 我省于200×年 月 日至 月 日組織了×個(gè)檢查小組對××家會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行了執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查?,F(xiàn)將檢查情況匯報(bào)如下 : 一、檢查工作概況 1.檢查工作組織情況,包括:確定檢查對象、組織檢查隊(duì)伍等。 2.檢查工作實(shí)施情況,包括:檢查實(shí)施時(shí)間、檢查工作總體效果、以及總結(jié)表彰情 況等。 二、檢查中發(fā)現(xiàn)的重大問題和共性問題 該部分包括介紹檢查發(fā)現(xiàn)的共性問題、典型性問題等。 三、檢查結(jié)果的處理 該部分主要介紹檢查出問題的處理情況。 四、意見和建議 該部分主要是對組織開展執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查的意見和建議,以及對獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則等執(zhí)業(yè) 規(guī)范和其他相關(guān)規(guī)定的改進(jìn)意見等。 處理結(jié)果匯總表 檢查實(shí)施類工作底稿 綜合類檢查工作底稿 | | | | | | |事務(wù)所基本信息表 | | | | | | | |事務(wù)所內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)設(shè)置情況表 | | | | | | | |事務(wù)所分支機(jī)構(gòu)情況表 | | | | | | | |事務(wù)所業(yè)務(wù)資質(zhì)一覽表 | | | | | | | |事務(wù)所合伙人(出資人)情況表 | | | | | | | |檢查小組成員表 | | | | | | | |事務(wù)所年報(bào)審計(jì)業(yè)務(wù)清單 | | | | | | | |事務(wù)所驗(yàn)資業(yè)務(wù)清單 | | | | | | | |抽查業(yè)務(wù)清單 | | | | | | |√ |檢查 | | | | | | |× |未檢查 | 事務(wù)所基本信息表 事務(wù)所內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)設(shè)置情況表 事務(wù)所分支機(jī)構(gòu)情況表 事務(wù)所資質(zhì)一覽表 事務(wù)所合伙人(出資人)情況表 檢查小組成員表 事務(wù)所年報(bào)審計(jì)業(yè)務(wù)清單 事務(wù)所驗(yàn)資業(yè)務(wù)清單 抽查業(yè)務(wù)清單 審計(jì)業(yè)務(wù)檢查工作底稿 | | | | | | |審計(jì)項(xiàng)目基本情況表 | | | | | | | |審計(jì)業(yè)務(wù)綜合類檢查工作底稿 | | | | | | | |會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目檢查工作底稿 | | | | | | | |特殊會(huì)計(jì)、審計(jì)事項(xiàng)檢查工作底稿 | | | | | | | |審計(jì)項(xiàng)目檢查小結(jié) | | | | | | |√ |檢查 | | | | | | |× |未檢查 | 審計(jì)業(yè)務(wù)檢查工作底稿使用說明: 1.本檢查工作底稿是基于適用的廣泛性而設(shè)計(jì)的,并不意味著所有的檢查項(xiàng)目都要 按照底稿中所列的檢查內(nèi)容逐一實(shí)施。 2.在實(shí)際執(zhí)行檢查時(shí),檢查人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)檢查項(xiàng)目的性質(zhì)、規(guī)模等具體情況,確定 會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目的檢查重點(diǎn)進(jìn)行檢查。 3.在實(shí)施重要報(bào)表項(xiàng)目的檢查過程中,檢查人員還應(yīng)根據(jù)專業(yè)判斷,對重要審計(jì)程 序的執(zhí)行情況進(jìn)行重點(diǎn)檢查,并對重要的審計(jì)程序加以標(biāo)示。對于不適用的重要審計(jì)程 序應(yīng)在“備注/索引”欄說明原因。對于未按照《獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則》的要求執(zhí)行審計(jì)程序的重大 事項(xiàng),檢查人員應(yīng)附詳細(xì)情況的說明、檢查證據(jù)的復(fù)印件等,并在“備注/索引”欄標(biāo)注索 引號。 4.其他非重點(diǎn)的檢查項(xiàng)目和程序,檢查人員可根據(jù)經(jīng)驗(yàn)和判斷予以簡化。 5.會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目檢查工作底稿是以《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》為基礎(chǔ)設(shè)計(jì)的,對執(zhí)行其他會(huì)計(jì) 制度的被檢查項(xiàng)目,可根據(jù)情況選用。 審計(jì)項(xiàng)目基本情況表 頁次: |一、被審計(jì)單位概況: | |1.被審計(jì)單位名稱 | |2.所屬行業(yè) | |3.經(jīng)濟(jì)性質(zhì)及企業(yè)組織類型 | |4.納入合并報(bào)表范圍的子公司和合營企業(yè)家數(shù): | |其中合營企業(yè): | |5.被審計(jì)單位主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)(200 年度會(huì)計(jì)報(bào)表) | | | |金額(單位:萬元) | | | | | |母公司報(bào)表 | |合并報(bào)表 | | | |資產(chǎn)總額 | | | | | | | |負(fù)債總額 | | | | | | | |所有者權(quán)益 | | | | | | | |主營業(yè)務(wù)收入 | | | | | | | |利潤總額 | | | | | | | |凈利潤 | | | | | | | |二、被查審計(jì)項(xiàng)目概況: | |1.報(bào)告文號 | |2.審計(jì)報(bào)告意見類型 | |3.報(bào)告日期 | |4.簽字注冊會(huì)計(jì)師 | |5.審計(jì)工時(shí) | |6.審計(jì)收費(fèi) | |7.被檢查事務(wù)所為該被審計(jì)單位連續(xù)提供年度審計(jì)服務(wù)的年限 | | | |三、檢查說明: | |檢查人員 檢查日期 | 審計(jì)業(yè)務(wù)綜合類檢查工作底稿 | | | | | | |審計(jì)報(bào)告檢查底稿 | | | | | | | |審定會(huì)計(jì)報(bào)表及其附注檢查底稿 | | | | | | | |業(yè)務(wù)約定書檢查底稿 | | | | | | | |審計(jì)計(jì)劃檢查底稿 | | | | | | ...
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