××公司2004年度財務(wù)預(yù)算編制
鄂清財字（2003）10號 關(guān)于開展公司2004年度財務(wù)預(yù)算編制工作的通 知 公司各單位、機關(guān)各部室： 為了進一步推進企業(yè)改革，提高公司經(jīng)營管理水平，確保公司既定經(jīng)營目標(biāo)順利地 實現(xiàn)，根據(jù)《湖北清江水電開發(fā)有限責(zé)任公司預(yù)算管理辦法（試行）》的要求，現(xiàn)將公司 2004年度財務(wù)預(yù)算編制工作有關(guān)事項通知如下： 一、2004年度財務(wù)預(yù)算編制基本要求 2004年財務(wù)預(yù)算編制要緊緊圍繞公司的戰(zhàn)略要求和發(fā)展規(guī)劃，根據(jù)公司年度黨政工 作要點，以公司各單位（或部門，下同）業(yè)務(wù)預(yù)算和資本預(yù)算為基礎(chǔ)，以經(jīng)營利潤為目 標(biāo)，以現(xiàn)金流量為核心，運用預(yù)算財務(wù)報表形式進行編制，并將其作為制定、落實內(nèi)部 經(jīng)濟責(zé)任制的依據(jù)。 二、2004年度財務(wù)預(yù)算編制的基礎(chǔ)和依據(jù) （一）各單位編制預(yù)算時應(yīng)以業(yè)務(wù)工作量為基礎(chǔ)，在確定生產(chǎn)業(yè)務(wù)預(yù)算基礎(chǔ)上，再 以貨幣價值形態(tài)計算填報財務(wù)預(yù)算。 （二）各單位編制預(yù)算時的業(yè)務(wù)工作量不得突破公司計劃口徑和其他歸口管理的相 關(guān)規(guī)定，資本性收支、大修理及專項工程等預(yù)算項目構(gòu)成明細根據(jù)年度經(jīng)營計劃，按財 務(wù)列支渠道和核銷口徑填列。 （三）各單位的預(yù)算編制要在已有的經(jīng)濟責(zé)任制考核項目和金額的基礎(chǔ)上，結(jié)合公 司2004年度各項行政事務(wù)改革要求編制。 三、2004年度財務(wù)預(yù)算編制的內(nèi)容 2004年公司財務(wù)預(yù)算的編制內(nèi)容由2004年度財務(wù)預(yù)算說明書和2004年度財務(wù)預(yù)算報 表兩部分組成。財務(wù)預(yù)算說明書包括以下內(nèi)容：預(yù)算編制的總體情況；所有預(yù)算指標(biāo)的 計算依據(jù)、計算方法和明細組成；可能發(fā)生的重大影響等。2004年度財務(wù)預(yù)算報表包括 ： （一）損益預(yù)算報表： 1、清江公司電力銷售收入預(yù)算表（表1）； 2、清江公司損益總預(yù)算表（表2）； 3、清江公司電力生產(chǎn)成本費用預(yù)算表（表3）； 4、清江公司固定資產(chǎn)折舊預(yù)算表（表5）； 5、清江公司管理費用預(yù)算表（表6）； 6、清江公司利息費用預(yù)算表（表7）； （二）清江公司資本性支出預(yù)算表（表9）。 （三）專項預(yù)算報表： 1、清江公司電力生產(chǎn)大修理及專項工程預(yù)算表（表4）； 2、清江公司其他收支預(yù)算表（表8）； 3、清江公司主要多經(jīng)企業(yè)預(yù)算表（表11）。 （四）清江公司現(xiàn)金流量預(yù)算表（表10）； 四、2004年度財務(wù)預(yù)算具體編制方法 （一）為便于預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的分析、評價和考核，預(yù)算期間與會計年度保持一致， 按年進行編制，按季度和月度分解。 （二）各單位填報預(yù)算表時要將預(yù)算編制的主要依據(jù)簡明扼要地在各表中的“說明” 欄里加以說明。預(yù)算編制配合單位應(yīng)在“相關(guān)業(yè)務(wù)部門意見”處簽署有關(guān)預(yù)算編制意見。 （三）預(yù)算編制單位的劃分和填報 1、電力銷售收入預(yù)算表（表1）由公司財務(wù)部總體負責(zé)編制，其中“上網(wǎng)電量”指標(biāo) 由公司電力生產(chǎn)部負責(zé)提供，并要有季度或月度分解指標(biāo)；“上網(wǎng)電價”由公司計劃經(jīng)營 部負責(zé)，電力生產(chǎn)部協(xié)助。 2、損益總預(yù)算表（表2）由公司財務(wù)部總體負責(zé)編制，各損益項目具體根據(jù)“表1” 、“表3”～“表8”有關(guān)數(shù)據(jù)匯總填列。 3、電力生產(chǎn)成本費用預(yù)算表（表3）是“表2”損益類電力生產(chǎn)成本的具體明細，該 表主要由發(fā)電公司和梯調(diào)中心負責(zé)編報，公司財務(wù)部、計劃經(jīng)營部參與，其中“庫區(qū)維護 費”“水資源稅”“生產(chǎn)折舊費”由公司財務(wù)部、計劃經(jīng)營部填列?！皺C組大修理費”“專項工 程費用”填列數(shù)據(jù)應(yīng)與“表4”中的“費用”欄數(shù)據(jù)保持一致；“生產(chǎn)管理費”根據(jù)發(fā)電公司、 梯調(diào)中心填列的“表6”數(shù)匯總填列。 4、電力生產(chǎn)大修理及專項工程預(yù)算表（表4）由公司財務(wù)部、發(fā)電公司、梯調(diào)中心 、實業(yè)公司（通信、水電、物業(yè)分公司）、信息中心、辦公室等單位根據(jù)公司年度經(jīng)營 計劃安排，按照財務(wù)列支渠道和核銷口徑填報。 5、固定資產(chǎn)折舊預(yù)算表（表5）由公司財務(wù)部根據(jù)公司交付使用資產(chǎn)數(shù)，按照行業(yè) 資產(chǎn)劃分標(biāo)準(zhǔn)和國家規(guī)定的折舊年限、折舊率和折舊方法計算填列，在公司資產(chǎn)實物管 理與會計核算管理統(tǒng)一后，由相關(guān)資產(chǎn)核算單位負責(zé)填報。 6、管理費用預(yù)算表（表6）內(nèi)容涵蓋生產(chǎn)管理費、建設(shè)單位管理費和公司管理費， 生產(chǎn)管理費預(yù)算表由發(fā)電公司、梯調(diào)中心分別編報；建設(shè)單位管理費預(yù)算表由水布埡建 設(shè)公司、高壩洲建設(shè)公司、隔河巖代表處分別填報；公司管理費預(yù)算由公司財務(wù)部總體 負責(zé)。在管理費用預(yù)算編制與匯審過程中，人力資源部負責(zé)其中工資、社會保險費等費 用預(yù)算，公司辦公室負責(zé)車輛使用費、車改交通經(jīng)費、辦公費、業(yè)務(wù)接待費、會議費、 工器具使用費及行政修繕費等費用預(yù)算，其他費用預(yù)算由各歸口管理部門配合財務(wù)部編 制。生產(chǎn)管理費預(yù)算、建設(shè)單位管理費預(yù)算除國家和公司有關(guān)政策的調(diào)整外，2004年預(yù) 算指標(biāo)原則上不得超出2003年經(jīng)濟責(zé)任制核定的數(shù)額，并要結(jié)合公司2004年的行政事務(wù) 管理改革實際，壓縮有關(guān)不必要的開支。 7、利息費用預(yù)算表（表7）由公司財務(wù)部負責(zé)編制，要按借款性質(zhì)、種類和構(gòu)成， 根據(jù)借款資金占用天數(shù)、利率計算填報，其中基本建設(shè)項目利息資本化金額，應(yīng)按實際 撥付基建項目資金額度和資金實際占用天數(shù)在基建期間計算填列。 8、其他收支預(yù)算表（表8）由公司財務(wù)部總體負責(zé)編制，公司計劃經(jīng)營部、辦公室 及其他相關(guān)業(yè)務(wù)單位配合。 9、資本性支出預(yù)算表（表9）是在公司年度經(jīng)營計劃安排下，按照財務(wù)列支渠道和 核銷口徑填報。其中“基本建設(shè)投資支出、固定資產(chǎn)更新改造支出、生產(chǎn)性固定資產(chǎn)購置 、股權(quán)投資支出”預(yù)算由公司計劃經(jīng)營部、財務(wù)部、水布埡建設(shè)公司、高壩洲建設(shè)公司、 隔河巖代表處、發(fā)電公司、梯調(diào)中心等相關(guān)單位填報；“管理性固定資產(chǎn)購置”預(yù)算由公 司辦公室負責(zé)填列，其他相關(guān)資產(chǎn)管理單位協(xié)助。 10、現(xiàn)金流量預(yù)算表（表10）由公司財務(wù)部根據(jù)“表1～表9”等明細匯總填報。 11、主要多經(jīng)企業(yè)預(yù)算表（表11）由公司計劃經(jīng)營部總體負責(zé)，其中公司財務(wù)部負 責(zé)表中“實投資本、投資占比、債權(quán)資金借支”等明細預(yù)算，宜昌清江實業(yè)公司、深圳清 江投資發(fā)展公司、清江綠色產(chǎn)業(yè)公司、昌豐化纖公司等主要多經(jīng)企業(yè)配合填列。 （四）宜昌清江實業(yè)有限責(zé)任公司、深圳市清江投資發(fā)展有限公司、湖北清能有限 責(zé)任公司、湖北清江水布埡實業(yè)有限公司等公司全資、控股及關(guān)聯(lián)企業(yè)除按本通知要求 配合編制相關(guān)財務(wù)預(yù)算外，還應(yīng)根據(jù)《湖北清江水電開發(fā)有限責(zé)任公司預(yù)算管理辦法（試 行）》的要求，結(jié)合企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理的實際需要，制定相應(yīng)財務(wù)預(yù)算管理辦法，編制2 004年財務(wù)預(yù)算,報公司預(yù)算管理委員會辦公室備案。 五、2004年度財務(wù)預(yù)算編制的報送要求 各預(yù)算編制單位務(wù)必要加強領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)一思想，按照《湖北清江水電開發(fā)有限責(zé)任公 司預(yù)算管理辦法（試行）》的要求，集中人力和時間，在做好2003年度有關(guān)經(jīng)營指標(biāo)完成 情況的預(yù)測工作基礎(chǔ)上，實事求是、精心組織好2004年度預(yù)算編制工作，并于12月20日 之前以書面和電子郵件2種方式同時報送到清江公司預(yù)算管理辦公室。 聯(lián) 系 人：劉勁松 聯(lián)系電話：6318921 13972608721 高 勇 聯(lián)系電話：6318918 13972608718 電子郵箱：liujs@qdc.com.cn gaoy@qdc.com.cn 二○○三年十一月六日 主題詞：財務(wù)管理 預(yù)算編制 通知 湖北清江水電開發(fā)有限責(zé)任公司辦公室 2003年11月7日印發(fā) 打?。簭?娜 校對：劉勁松 共印15 份 清江公司電力銷售收入預(yù)算表 編制日期：200 年 月 表1 編制單位（部門）： 計量單位：千瓦時＆元/千萬時＆萬元 |項 目 |2003年完成情況 |2004年度預(yù)算 |說 明 | | |1-10月實際 |全年預(yù)計 | | | |隔河巖 |計劃|上網(wǎng)電量 |　 |　 | |水電站 |內(nèi) | | | | | | |1-10月實際 |全年預(yù)計 | | | |一、主營業(yè)務(wù)收入 |１ |　 |　 |　 |　 | | 減：主營業(yè)務(wù)成本　|２ |　 |　 |　 |　 | | |３ |　 |　 |　 |　 | |主營業(yè)務(wù)稅金及附加 | | | | | | |二、主營業(yè)務(wù)利潤 |４ |　 |　 |　 |　 | | 加：其他業(yè)務(wù)利潤 |５ |　 |　 |　 |　 | | 減：營業(yè)費用 |６ |　 |　 |　 |　 | | 管理費用 |７ |　 |　 |　 |　 | | 財務(wù)費用 |８ |　 |　 |　 |　 | |三、營業(yè)利潤 |９ |　 |　 |　 |　 | | 加：投資收益 |１０|　 |　 |　 |　 | | 補貼收入 |１１|　 |　 |　 |　 | | 營業(yè)外收入 |１２|　 |　 |　 |　 | | 減：營業(yè)外支出 |１３|　 |　 |　 |　 | |四、利潤總額 |１４|　 |　 |　 |　 | | 減：所得稅　 |１５|　 |　 |　 |　 | |五、凈利潤 |１６|　 |　 |　 |　 | | 加：年初未分配利潤 |１７|　 |　 |　 |　 | | 其他轉(zhuǎn)入 |１８|　 |　 |　 |　 | |六、可供分配的利潤 |１９|　 |　 |　 |　 | 編制人： 審核人： 相關(guān)業(yè)務(wù)部門意見： 清江公司電力生產(chǎn)成本費用預(yù)算表 編制日期：200 年 月 日 表3 編制單位（部門）： 計量單位：萬元 |序號 |成本費用項目 |2003年發(fā)生情況 |2004年度預(yù)算 |說 明 | | | |1-10月實際 |全年預(yù)計 | | | |1 |動力購電費 |　 |　 |　 |　 | |2 |生產(chǎn)用水費 |　 |　 |　 |　 | |　 |…庫區(qū)維護費 |　 |　 |　 |　 | |　 |…水資源費 |　 |　 |　 |　 | |　 |…生產(chǎn)耗水費 |　 |　 |　 |　 | |3 |機物料耗材費 |　 |　 |　 |　 | |4 |生產(chǎn)工人工資費用 |　 |　 |　 |　 | |5 |生產(chǎn)用折舊費 |　 |　 |　 |　 | |6 |修理費 |　 |　 |　 |　 ...
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