TCL金能電池業(yè)務流程
TCL金能電池K3系統(tǒng)實施 業(yè)務流程說明書 金蝶軟件科技（深圳）有限公司 二零零一年六月 目 錄 前言 業(yè)務流程制作說明 2 第一節(jié) 總流程 2 第二節(jié) 采購業(yè)務 3 一、 發(fā)票先到的業(yè)務處理 4 二、 貨物先到的業(yè)務處理（暫估入庫） 6 三、 采購退回流程 8 第三節(jié) 銷售業(yè)務 10 一、 一般銷售業(yè)務處理 11 二、 委托代銷業(yè)務處理 12 三、 銷售退回流程 14 四、 委托代銷退回流程 16 第四節(jié) 特殊采購銷售業(yè)務 17 一、 集團消費 17 二、 直運業(yè)務 17 第五節(jié) 倉存業(yè)務 18 一、 商品調(diào)撥業(yè)務 18 二、 庫存盤點業(yè)務 19 三、 成本調(diào)整業(yè)務 21 第六節(jié) 期末處理及存貨核算 23 一、 業(yè)務模塊期末處理 23 二、 財務模塊期末處理 25 前言 業(yè)務流程制作說明 業(yè)務流程是企業(yè)經(jīng)營管理的基礎，科學合理的業(yè)務流程將能幫助企業(yè)規(guī)范管理、 減少冗余業(yè)務環(huán)節(jié)、提高市場競爭能力。金蝶K/3系統(tǒng)提供的業(yè)務解決方案經(jīng)過多方 面、長時間的實踐檢驗，能夠為企業(yè)提供相對標準的業(yè)務流程，幫助企業(yè)建立更加完 善的管理環(huán)境。 通過近一個月的討論研究，TCL金能電池有限公司實施金蝶K/3系統(tǒng)后的業(yè)務流程 通過以TCL金能電池有限公司原業(yè)務流程為基礎設計并結(jié)合金蝶K/3系統(tǒng)業(yè)務處理流程 而產(chǎn)生。新業(yè)務流程是通過對原業(yè)務流程的改進得出的，因此不會對TCL金能電池有 限公司的業(yè)務處理產(chǎn)生不可預測的影響，同時由于使用金蝶K/3系統(tǒng)使TCL金能電池有 限公司的業(yè)務更加清晰簡潔、崗位責任更加明確、業(yè)務信息保密性得到保障的同時又 能將決策信息靈活快捷的反映到公司決策層，總體來說，該業(yè)務流程更能反映TCL金 能電池有限公司的管理水平、更適應競爭激烈的市場環(huán)境。 第一節(jié) 總流程 在K3系統(tǒng)中各個業(yè)務模塊雖然執(zhí)行不同的流程實現(xiàn)不同的功能，但它們之間同樣有著 緊密的聯(lián)系。系統(tǒng)模塊關系圖如下： --------------------------------------------------------------------- 業(yè)務流程圖編號：FL01-01 業(yè)務名稱：總流程 ---------------------------------------------------------------------------- --- 功能域 編制 日期：2001/05/31 審核 日期 ---------------------------------------------------------------------------- --- ---------------------------------------------------------------------------- --- 該關系圖充分說明了TCL金能電池在使用K3系統(tǒng)各模塊時的關系及各模塊業(yè)務數(shù)據(jù)的 走向，反映了企業(yè)在業(yè)務處理上的大體流程，并把業(yè)務與財務處理結(jié)合為一體，快捷的 提供了完整、準確的數(shù)據(jù)信息，極大的方便了企業(yè)的管理、評估和決策。 第二節(jié) 采購業(yè)務 在采購業(yè)務中，通常由母公司向經(jīng)營部供貨，并由母公司開具銷售出庫單及增值稅專 用發(fā)票，經(jīng)營部根據(jù)收到的銷售出庫單，增值稅發(fā)票，將貨物入庫并由經(jīng)營部倉管開具 經(jīng)營部的外購入庫單，驗收無誤后，交由經(jīng)營部會計制作會計憑證。如若出現(xiàn)經(jīng)營部實 際驗收入庫的母公司調(diào)運的貨物，與母公司開具的出庫單和增值稅發(fā)票不符的情況，經(jīng) 營部會計需以母公司開具的出庫單和增值稅發(fā)票為準入帳，對差異部分編制“經(jīng)營部入庫 差異報告書”并進入待處理財產(chǎn)損益，待母公司查明原因補齊發(fā)貨后進行處理。 經(jīng)營部向母公司退回貨物時，經(jīng)營部由計劃員填制經(jīng)營部退貨報告書，交由倉管審核 后開具紅字采購入庫單，母公司將根據(jù)經(jīng)營部退貨報告書與提供貨物合并向經(jīng)營部開具 增值稅發(fā)票，經(jīng)營部會計據(jù)此制作會計憑證。 在采購業(yè)務中，由于經(jīng)營部只使用倉存部分的采購入庫單，在業(yè)務上不存在采購發(fā)票 的處理，因此發(fā)票與入庫單分別由總帳和倉存兩部分分別處理，造成業(yè)務處理上有一些 差異。采購業(yè)務總流程圖如下： ---------------------------------------------------------------------------- ------------------------------------------ 業(yè)務流程圖編號：FL02-01 業(yè)務名稱：采購業(yè)務 ---------------------------------------------------------------------------- ------------------------------------------ 功能域 編制 日期：2001/06/02 審核 日期 ---------------------------------------------------------------------------- ------------------------------------------ ---------------------------------------------------------------------------- --- 發(fā)票先到的業(yè)務處理 該業(yè)務處理是指采購業(yè)務發(fā)生時，供應商由于種種原因先將發(fā)票開出，并先于采 購商品到達企業(yè)。 1、業(yè)務流程圖 ---------------------------------------------------------------------------- ------------------------------------------ 業(yè)務流程圖編號：FL02-02 業(yè)務名稱：發(fā)票先到的業(yè)務流程 ---------------------------------------------------------------------------- ------------------------------------------ 功能域 編制 日期：2001/06/02 審核 日期 ---------------------------------------------------------------------------- ------------------------------------------ |Pur-0|采購收貨| |1 |單 | | 財務人員填制 | |，并交主管審核| |Pur-0|總帳憑證| |2 | | |財務人員填制，| |并交財務主管審| |核 | ---------------------------------------------------------------------------- ------------------------------------------ 2、流程說明 o 當發(fā)票先于采購商品到達時，財務人員暫時不做入庫與憑證處理，先將發(fā)票留下， 等收到貨物后，一并處理。 o 當商品到達時，財務人員根據(jù)發(fā)票填制采購入庫單進行收料，收料完成后主管對入 庫單進行審核。 o 入庫單審核完成后，財務人員根據(jù)發(fā)票填制憑證，財務主管進行審核，以確認采購 業(yè)務正式完成。 3、主要業(yè)務單據(jù)填制及關鍵工作操作說明 o 采購收貨單 填制方法： 在K3系統(tǒng)主控臺中進入倉存管理（商業(yè)）系統(tǒng)，財務人員通過業(yè)務處理中的入 庫單模塊新增采購收貨單。 填制項目： 單據(jù)頭中要求填制的項目包括：供貨單位、日期、單據(jù)編號、采購部門和業(yè)務 員。 單據(jù)體中要求填制的項目包括：商品代碼、單位、實收數(shù)量、單位成本、收入 倉位。 o 采購憑證填制 操作方法： 在K3系統(tǒng)主控臺中進入總帳系統(tǒng)，財務人員通過憑證的憑證錄入模塊新增憑證 。 憑證格式： 借：庫存商品--品名 借：應交稅金--應交增值稅---進項稅額 貸：應付帳款--應付公司貨款 貨物先到的業(yè)務處理（暫估入庫） 該業(yè)務處理是指采購業(yè)務發(fā)生時，采購商品在時間上先于發(fā)票到達企業(yè)。在該業(yè)務中 還包括暫估入庫的情況，因沒有啟用采購業(yè)務，故所有采購入庫均為暫估入庫，采購成 本均應在采購入庫單上填寫。 1、業(yè)務流程圖 ---------------------------------------------------------------------------- ------------------------------------------ 業(yè)務流程圖編號：FL02-03 業(yè)務名稱：貨物先到的業(yè)務處理 ---------------------------------------------------------------------------- ------------------------------------------ 功能域 編制 日期：2001/06/02 審核 日期 ---------------------------------------------------------------------------- ------------------------------------------ |Pur-01|采購收貨單| |財務人員填制，并 | |交主管審核 | |Pur-02|總帳憑證 | |財務人員填制，并 | |交財務主管審核 | ---------------------------------------------------------------------------- ------------------------------------------ 2、流程說明 o 當采購商品先于發(fā)票到達時，財務人員根據(jù)送貨單及商品實物填制采購收貨單，由 財務主管進行單據(jù)審核，暫時不制作采購憑證。 o 采購發(fā)票到達時，財務人員應根據(jù)采購入庫單與發(fā)票制作憑證。制作憑證分兩種情 況：A、如果采購入庫單的采購金額與發(fā)票金額不符，則先按采購入庫單制作采購 憑證，然后按照發(fā)票金額修改該發(fā)票相關的憑證，以確認采購業(yè)務正式完成。同 時將發(fā)票作為本張采購入庫憑證的附件。并修改與該張發(fā)票相關采購入庫憑證的 摘要，注明該張發(fā)票所在的憑證號。 B、如果采購入庫單的采購金額與發(fā)票金額相符，則按照發(fā)票制作采購憑證即可。 3、主要業(yè)務單據(jù)填制及關鍵工作操作說明 o 采購收貨單 填制方法： 在K3系統(tǒng)主控臺中進入倉存管理（商業(yè)）系統(tǒng)，財務人員通過業(yè)務處理中的入 庫單模塊新增采購收貨單，根據(jù)送貨單和商品實物進行相應的修改。 填制項目： 單據(jù)頭中要求填制的項目包括：供貨單位、日期、單據(jù)編號、采購部門和業(yè)務 員。 單據(jù)體中要求填制的項目包括：商品代碼、單位、實收數(shù)量、單位成本、收入 倉位。 o 采購憑證填制 操作方法： 在K3系統(tǒng)主控臺中進入總帳系統(tǒng)，財務人員通過憑證的憑證錄入模塊新增憑證 。 憑證格式： 借：庫存商品--品名 借：應交稅金--應交增值稅---進項稅額 貸：應付帳款--應付公司貨款 采購退回流程 該業(yè)務是指收到供應商的商品后，由于各種原因?qū)е乱素浀臉I(yè)務。 1、業(yè)務流程圖 ---------------------------------------------------------------------------- ------------------------------------------ 業(yè)務流程圖編號：FL02-04 業(yè)務名稱：采購退回 ---------------------------------------------------------------------------- ------------------------------------------ 功能域 編制 日期：2001/06/02 審核 日期 ---------------------------------------------------------------------------- ------------------------------------------ |Pur-02|采購入庫單(紅| | |字) | |財務人員填制，并交主| |管審核 | |Pur-01|采購憑證(紅字| | |) | |財務人員填制采購憑 | |證（紅字），并交財 | |務主管審核 | 2、流程說明 o 財務人員根據(jù)退回業(yè)務的需要錄入相應的紅字采購入庫單，其中退庫成本要求手工 錄入。商品出庫后財務主管對紅字采購入庫單進行單據(jù)審核。 o 財務人員根據(jù)采購退回業(yè)務填制紅字采購憑證，沖減應付帳款，填制完成后由財務 主管進行審核。 o 期末，供應商根據(jù)本月的實際發(fā)貨數(shù)及經(jīng)營部的退貨數(shù)匯總開銷售發(fā)票，經(jīng)營部收 到供應商的發(fā)票后，則會將該發(fā)票作為該次采購入庫憑證的附件，這時應修改本 張采購退貨憑證（及該發(fā)票相關憑證）的摘要，注明該張發(fā)票所在的憑證號。 3、主要業(yè)務單據(jù)填制及關鍵工作操作說明 o 采購憑證填制 操作方法： 在K3系統(tǒng)主控臺中進入總帳系統(tǒng)，財務人員通過憑證的憑證錄入模塊新增憑證 。修改時，在K3系統(tǒng)主控臺中進入總帳系統(tǒng)，財務人員通過憑證的憑證查詢模 塊，找到該憑證，進行修改（如憑證已被審核，則提請財務主管反審）。 憑證格式： 借：庫存商品--品名 （紅字） 借：應交稅金--應交增值稅---進項稅額 （紅字） 貸：應付帳款--應付公司貨款 （紅字） o 采購入庫單(紅字) 填制方法： 在K3系統(tǒng)主控臺中進入倉存管理（商業(yè)）系統(tǒng)，財務人員通過業(yè)務處理中的入 庫單模塊新增采購入庫單，根據(jù)退貨單和商品實物進行相應的填寫。 填制項目： 單據(jù)頭中要求填制的項目包括：供貨單位、日期、單據(jù)編號、采購部門和業(yè)務 員。 單據(jù)體中要求填制的項目包括：商品代碼、單位、數(shù)量(紅字)、單位成本、發(fā) 出倉位。 第三節(jié) 銷售業(yè)務 在銷售業(yè)務中，經(jīng)營部必須嚴格按照合同管理制度，先與經(jīng)銷商簽定合同，經(jīng)報母公 司審批，獲準并備案后，方可與經(jīng)銷商進行銷售業(yè)務往來。 經(jīng)營部業(yè)務員根據(jù)經(jīng)銷商需求填制銷售申請，經(jīng)過合同管理員審核后，交由經(jīng)營部倉 管進行備貨；待經(jīng)銷商通過現(xiàn)金、電匯、匯票、轉(zhuǎn)帳等方式支付貨款后，經(jīng)營部財務根 據(jù)現(xiàn)金繳款單（或銀行存款到帳通知單）和銷售申請開具銷售出庫單，倉管據(jù)此發(fā)貨， 經(jīng)營部業(yè)務員（或發(fā)貨人員）確認后，向經(jīng)銷商發(fā)貨，實現(xiàn)銷售。 在信用額度內(nèi)賒銷或經(jīng)銷，由計劃員開據(jù)商品出庫單交客戶提貨人簽字，經(jīng)業(yè)務負責 人批準，財務審核價格是否準確，是否在信用額度內(nèi)，合格予以簽章，到倉庫提貨出庫 。超出信用額度，財務有權拒絕簽章。 所有客戶退貨，經(jīng)財務批準后并開具紅字銷售出庫單，倉管...
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