ERP財務管理流程分析(doc)
ERP中銷售流程及財務管理應用案例之流程圖部分 下面開始我們的ERP案例學習，這是一家新成立公司，公司新成立，下面的一些流程 圖和分析文字是我制作的，財務的朋友也可以根據(jù)業(yè)務流程圖對你們的企業(yè)內部控制情 況做個分析。更多的優(yōu)秀案例在我站點中。下面的這一小段主要是談談：ERP中銷售流程 及財務管理應用流程。 ERP財務部門工作流程 編號：PR-GL-023 |業(yè)務編號 |GL-001 |業(yè)務名稱 |財務部門工作流程 | |業(yè)務流程簡述 |各制單崗位依據(jù)取得的審核無誤的原始憑證在系統(tǒng)中制單，然后 | | |將機制憑證與手工憑證粘貼，送交審核崗，記賬崗接受審核無誤 | | |的憑證在系統(tǒng)中進行成批審核并記賬，生成相關賬表。 | |流程適用范圍 |在總賬中處理的業(yè)務流程 | | |財務相關崗位 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |具| | |體| | |工| | |作| | |流| | |程| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |制單 |審核、記賬 |報表 |領導或稅務局 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |1.財務部各制單崗位根據(jù)收集的原始憑證，按照業(yè)務特點有的直接在【總賬】 | |具|模塊中制單，有的在各功能模塊根據(jù)已錄入的審核無誤的業(yè)務單據(jù)直接生成憑 | |體|證。某些憑證可進行自定義結轉憑證，如計算本月應交稅金,但相關科目必須先| |描|記賬。 | |述|2、 將錄入到系統(tǒng)的憑證，打印并與原始單據(jù)粘貼轉交審核崗位。 | | |3、 審核崗位對制單崗位傳遞來的憑證進行審核。并在【總賬】模塊中執(zhí)行成 | | |批審核。 | | |4、 出納根據(jù)制單崗位傳遞來的憑證進行出納簽字。并在【總賬】模塊執(zhí)行成 | | |批出納簽字。 | | |5、 記賬崗位根據(jù)審核崗位轉過來的憑證在系統(tǒng)中執(zhí)行記賬。 | | |6、 系統(tǒng)記賬完畢之后，各崗位在【UFO】模塊中生成各自報表。 | | |7、 財務主管確認本月業(yè)務均得到處理之后，并確認其他系統(tǒng)結賬后，將【總 | | |賬】模塊執(zhí)行結賬。 | | | | | |注意： | | |1、 上述流程均可逆向操作。 | | |可以查詢包含未記賬憑證的查詢賬簿。 | |業(yè)務編號 |SA-002 |業(yè)務名稱 |普通銷售業(yè)務 | |流程適用范圍 |無論賒銷、現(xiàn)銷，當月完成發(fā)貨后（含多次發(fā)貨）當月結算完畢（ | | |含多次結算）的銷售業(yè)務 | |相關崗位及權 |崗位 |系統(tǒng)操作 |權限 | |限 | | | | | |銷售部 |銷售管理模塊中錄入銷售訂單、銷售開票|錄入、審核、| | | |申請（辦事處） |復核 | | |配運部 |銷售管理模塊中錄入發(fā)貨單（確認批號批|增加、審核 | | | |次） | | | |庫管 |庫存管理模塊中生成銷售出庫單并審核確|增加、審核 | | | |認 | | | |材料成本會|存貨核算模塊中記賬、制單 |記賬、制單 | | |計 | | | | |應收往來會|應收賬款模塊中結轉收入、應收往來核算|審核、核銷、| | |計 | |制單 | | |相關部門或崗位 | | | 客戶 |銷售部 |配運部 |庫管 |材料成本會計/往| | | | | | |來會計 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |具| | | | | | |體| | | | | | |工| | | | | | |作| | | | | | |流| | | | | | |程| | | | | | | |銷售部與客戶簽訂銷售合同，銷售部相關人員依據(jù)簽審完畢的手工的銷售合同審| | |批單在【銷售管理】模塊錄入銷售訂單并審核。 | | |配運部根據(jù)庫存現(xiàn)有情況，在【銷售管理】模塊根據(jù)銷售訂單生成銷售提貨單，| | |并注明提貨的批次（見表：PR-SA-03）； | |流|財務銷售會計根據(jù)銷售辦事處上報的開票申請單和客戶開票需求,查詢銷售提貨 | | |單審核狀態(tài)，對已審核的銷售提貨單在【銷售管理】模塊中根據(jù)銷售提貨單生成| |程|銷售開票通知單（專用發(fā)票或普通發(fā)票）（見表：PR-SA-04）,進行復核處理； | | |財務往來會計在【應收賬款】模塊中對銷售開票通知單進行審核處理，形成應收| |描|賬款往來； | | |配運部根據(jù)【銷售管理】模塊中審核后的銷售提貨單傳遞給配送人員，配運人員| |述|同庫管員一同到倉庫辦理實物出庫填制銷售出庫單，庫房記賬人員根據(jù)將銷售出| | |庫單（見表：PR-SA-05）（一式三聯(lián)，庫房保管人員、庫房留存、材料成本會計| | |）進行打印留存，在【庫存管理】模塊對銷售出庫單進行審核，材料成本會計在| | |【存貨核算】模塊對銷售出庫單對應發(fā)票進行單據(jù)記賬，系統(tǒng)自動結轉銷售出庫| | |成本，材料成本會計進行制單生成銷售成本結轉憑證。 | 操作要點： 1. 銷售發(fā)貨情況： 產品發(fā)貨：由銷售部與客戶簽定合同，并審查該客戶有無資格發(fā)貨，如有，則將合同執(zhí) 行表移交到配運部，配運部長審核批準交運務主管根據(jù)客戶的要貨情況積極備貨，確定 發(fā)貨批次批號在【銷售管理】模塊中根據(jù)銷售部傳來的合同執(zhí)行表由銷售訂單拷貝生成 提貨單，提貨單一式五聯(lián)，第一聯(lián)產品配運部主管留存；第二聯(lián)計劃財務部存確認提貨 ；第三聯(lián)庫管員存作配運部提貨依據(jù)；第四聯(lián)省級辦事處存；第五聯(lián)客戶單位簽章后返 回計劃財務部存；第六聯(lián)客戶單位存。配運部長依據(jù)經各部門簽字確認后在提貨單，在 【銷售管理】模塊中對銷售提貨單進行審核。 2. 在填制提貨單時，需要在銷售提貨單 的表休錄入時錄入藥品批號。 重點提示： 銷售部不進行發(fā)票管理和收款結算，所有的發(fā)票無論是否收款，都由財務部門直接 在【銷售管理】模塊內進行復核處理，系統(tǒng)將自動轉入應收管理模塊（掛應收賬款）， 由財務部根據(jù)收款情況在應收賬款模塊依據(jù)財務收款流程進行結算處理。 對于客戶不要發(fā)票的銷售業(yè)務，財務部也需要在【銷售管理】模塊中做開票處理 ERP普通銷售業(yè)務財務核算處理： 業(yè)務流程 系統(tǒng)操作 財務核算處理 同步流轉單據(jù) 銷售發(fā)貨 銷售發(fā)票復核 借：主營業(yè)務成本 發(fā)票 貸：庫存商品 （1）賒銷：銷售開票 銷售發(fā)票進行復核 借：應收賬款---xx客戶 發(fā)票 應收賬款進行審核 貸：主營業(yè)務收入---二級科目 應交稅金---應交增值稅--- 銷項 （2）現(xiàn)結：銷售發(fā)票 銷售發(fā)票復核并現(xiàn)結處理 借：現(xiàn)金（銀行存款） 發(fā)票 應收賬款進行審核 貸：主營業(yè)務收入---二級科目 應交稅金---應交增值稅---銷項 ERP分期收款銷售業(yè)務： 編號：PR-SA-003 |業(yè)務編號 |SA-003 |業(yè)務名稱 |分期收款銷售業(yè)務 | |業(yè)務流程簡述 |分期收款銷售業(yè)務管理 | |流程適用范圍 |對于當月產品發(fā)出或跨月多次發(fā)出后，本月不能全部結算，需要跨月分期| | |進行開票、結轉收入成本 ...
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