076 關(guān)于工程項(xiàng)目竣工結(jié)算進(jìn)行社會審價的聯(lián)合操作程序(doc)
關(guān)于工程項(xiàng)目竣工結(jié)算進(jìn)行社會審價的聯(lián)合操作程序 1. 目的：上海公司為了加強(qiáng)對工程項(xiàng)目的結(jié)算管理力度，提高工程系統(tǒng)人員的成本意識， 使工程項(xiàng)目的竣工結(jié)算工作進(jìn)入受控狀態(tài)，特制訂本管理辦法，并要求工程系統(tǒng)的各 部門按照本辦法的具體條款進(jìn)行操作，在實(shí)踐中積累經(jīng)驗(yàn)，從而達(dá)到完善制度，健全 制度的目的。 2. 范圍： 2.1小區(qū)住宅的全部單體及總體的建筑安裝工程。 2.2除小區(qū)住宅單體及總體建安工程以外，內(nèi)部結(jié)算價在10- 50萬元的工程項(xiàng)目抽取10%送審，50- 100萬元的工程項(xiàng)目抽取50%送審，100萬元以上的工程項(xiàng)目100%送審。 2.3對審計(jì)單位的選擇和簽約： 2.3.1選擇對象具有上海市甲級工程造價資質(zhì)的機(jī)構(gòu)。(見附件) 2.3.2由預(yù)算部和財(cái)務(wù)部共同商定提出初步選取審價機(jī)構(gòu)名單，并由預(yù)算部和財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé) 合同條款的擬定和簽約。 2.3.3委托審計(jì)工作，須以合同形式進(jìn)行，審批程序是：預(yù)算部牽頭，財(cái)務(wù)部監(jiān)督(分管 副總(總經(jīng)理。 3. 工作職責(zé): 按已擬定的工作程序認(rèn)真操作, 提高業(yè)務(wù)水平。 4. 程序： 4.1零星工程結(jié)算送審的項(xiàng)目由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)任意抽取。 4.2計(jì)劃預(yù)算部按公司原定結(jié)算審核程序工作，結(jié)算工作完成后，同財(cái)務(wù)部任意抽取一至 兩家具有上海市甲級資質(zhì)的機(jī)構(gòu)，由預(yù)算部把整套結(jié)算資料、竣工圖送交審價機(jī)構(gòu)，移 交資料時須附資料清單，并做好簽收登記。 4.2.1結(jié)算資料中包括：施工單位的結(jié)算承諾書、結(jié)算備忘。 4.2.1.1施工單位的結(jié)算承諾書內(nèi)容：a.在審價過程中不再增加任何結(jié)算資料，包括圖紙 、鑒證單、價格憑證等；b.在送審結(jié)算書中項(xiàng)目的工程量如發(fā)生變化，可作調(diào)整，若項(xiàng) 目的遺漏，施工單位均作讓利給甲方，不作增加調(diào)整；c.甲方與審價單位執(zhí)行市審價收 費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，若由于施工單位的高估冒算，核減額大于5%，則兩種取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)引起的差額由施 工單位承擔(dān)。 4.2.1.2結(jié)算備忘：甲、乙雙方初審時審核情況，有爭議的問題以及要求重點(diǎn)審核的項(xiàng)目 的說明。 4.3在送審期間，預(yù)算部和財(cái)務(wù)部一起參加審計(jì)工作會議，并保持良好溝通。 4.4審計(jì)結(jié)束后，對審計(jì)結(jié)果進(jìn)行復(fù)核與確認(rèn)工作。 4.4.1首先施工單位在審定單上簽字、蓋章。 4.4.2在施工單位認(rèn)可后，由預(yù)算部主辦人員及部門經(jīng)理進(jìn)行復(fù)核確認(rèn)，再將結(jié)算資料與 審定單上報分管副總復(fù)核、確認(rèn)，最后上報林總。 4.4.3經(jīng)林總認(rèn)可的審定單蓋章后，送審計(jì)事務(wù)所蓋章簽字。 4.4.4甲、乙及審計(jì)三方確認(rèn)后，則審計(jì)結(jié)果生效。 4.5審計(jì)結(jié)果生效后，審計(jì)結(jié)果、整套結(jié)算資料返回計(jì)劃預(yù)算部存檔，做好退還簽收手續(xù) 。 5、送審周期： 5.1 預(yù)算部內(nèi)部審核結(jié)束后10天內(nèi)送審，審價單位審核周期為一個月，審核完畢，三方蓋章 后進(jìn)行甲供材料等預(yù)算外款項(xiàng)的清理核對工作, 完成后10天內(nèi)付款。 6、評審工作： 6.1計(jì)劃預(yù)算部將會同財(cái)務(wù)部有選擇地對審核個案進(jìn)行業(yè)務(wù)評審，以求不斷提高專業(yè)工作 水準(zhǔn)。審價的評審工作原則上由預(yù)算部和財(cái)務(wù)部共同操作。如財(cái)務(wù)部有特殊原因不能到 場，事后可隨時通過審價單位進(jìn)行核實(shí)和了解情況。 7、支持工作： 7.1因結(jié)算審核工作牽涉到工程、預(yù)算、設(shè)計(jì)等專業(yè)部門，必要時將組織各專業(yè)部門的人 員參與審計(jì)工作，各部門應(yīng)予積極配合支持。 8、此程序文件應(yīng)發(fā)放陳總、吳健勇、童傳友、預(yù)算部全體、物業(yè)公司、財(cái)務(wù)部。 注：1、持有本文件者應(yīng)嚴(yán)格按此文件要求執(zhí)行。 2、若認(rèn)為本文件有不合理之處應(yīng)及時向本文件的審批人提出修改意見。 編制： 校對： 審批： 發(fā)放號： 附件: 上海市二十家甲級工程造價咨詢機(jī)構(gòu) 1. 上海建設(shè)物業(yè)經(jīng)濟(jì)所 2. 上海第一測量師事務(wù)所 3. 上海萬國建設(shè)工程招標(biāo)咨詢中心 4. 上海市政審價事務(wù)所 5. 上海市楊浦區(qū)建設(shè)工程技術(shù)咨詢公司 6. 上海投資咨詢公司 7. 上海建設(shè)財(cái)務(wù)監(jiān)理有限公司 8. 上海東方投資監(jiān)理有限公司 9. 上海市工程建設(shè)咨詢監(jiān)理公司 10. 上海申元工程投資顧問有限公司 11. 上海華辰建設(shè)投資顧問有限公司 12. 上海市政工程造價咨詢公司 13. 上海功成建設(shè)顧問有限公司 14. 上海惠浦工程造價咨詢有限公司 15. 上海銀信建設(shè)工程咨詢中心 16. 上海滬港審計(jì)師事務(wù)所 17. 上海楊浦審計(jì)事務(wù)所 18. 上海萬隆審計(jì)事務(wù)所 19. 上海浦東審計(jì)師事務(wù)所 20. 上海東華會計(jì)師事務(wù)所
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