銷售預算
CW-GK/BD—03
銷售預算（表一）
單位：元
季 度 1 2 3 4 全年
預計銷售量（輛）
甲產品
乙產品
預計銷售價格
甲產品
乙產品
銷售收入
甲產品
乙產品
合 計


CW-GK/BD—04
銷售預計現金收入（表二）
單位：元
季 度 1 2 3 4 全 年
期初應收帳款
第1季度銷售收入
第2季度銷售收入
第3季度銷售收入
第4季度銷售收入
現金收入合計
制表： 制表日期：

CW-GK/BD—05
生產預算（表三）
單位：輛
季 度 1 2 3 4 全年
甲產品
預計銷售量
加：預計期末存貨
預計需要量
減：期初存貨
預計生產量
乙產品：
預計銷售量
加：預計期末存貨
預計需要量
減：期初存貨
預計生產量


CW-GK/BD—06
直接材料采購預算（甲產品）（表四）
單位：件
季 度 1 2 3 4 合 計
預計生產量（輛）
材料單耗
P材料
S材料
預計生產需用量
P材料
S材料
加：期末存料量
P材料
S材料
預計需要量合計
P材料
S材料
減：期初存料量
P材料
S材料
預計采購量
P材料
S材料
材料單價（元）
P材料
S材料
預計采購金額（元）
P材料
S材料


CW-GK/BD—07
直接材料采購預算（乙產品）（表五）
單位：件
季 度 1 2 3 4 全 年
預計生產量（輛）
材料單耗（Q材料）
預計生產需用量
加：期末存料量
預計需要量合計
減：期初存料量
預計采購量
材料單價（元）
預計采購金額（元）


CW-GK/BD—08
直接材料采購預算現金支出（表六）
單位：元
季 度 1 2 3 4 全 年
預計采購金額
甲產品
乙產品
期初應付帳款
第1季度采購金額
第2季度采購金額
第3季度采購金額
第4季度采購金額
現金支出合計


CW-GK/BD—09
直接人工預算（表七）
單位：元
季 度 1 2 3 4 全 年
甲產品：
預計生產量（輛）
單位產品工時定額（工時）
直接人工工時總額（工時）
單位工時工資率
預計直接人工成本總額
乙產品：
預計生產量（輛）
單位產品工時定額（工時）
直接人工工時總額（工時）
單位工時工資率
預計直接人工成本總額
直接人工成本總額


CW-GK/BD—10
制造費用預算（表八）
單位：元
變動性制造費用 固定性制造費用
間接材料 管理人員工資
間接人工 折舊費
維修費 辦公費
水電費 保險費
其他 其他
合計 合計
直接人工工時總數 減：折舊
現金支出合計
分配率=
每季數=


CW-GK/BD—11
制造費用預計現金支出計算表（表九）
單位：元
季 度 1 2 3 4 全 年
直接人工工時
甲產品
乙產品
變動性制造費用
甲產品
乙產品
固定性制造費用
現金支出合計


CW-GK/BD—12
產品成本預算（甲產品）（表十）
計劃產量： 輛
成本項目 單位用量 單價（元） 單位成本 總成本
直接材料
P材料 件
S材料 件
小計
直接人工 工時
變動性制造費用 工時
合計
加：在產品及自制半成品期初余額
減：在產品及自制半成品期末余額
預計產品生產成本
加：產成品期初余額
減：產成品期末余額
預計產品銷售成本

*期初單位變動成本×表三“甲產品期初存貨”
**本期單位產品變動成本×表三“甲產品預計期末存貨”
***預計單位產品銷售成本=總成本/表一“甲產品預計銷售量”


CW-GK/BD—13
產品成本預算（乙產品）（表十一）
計劃產量： 輛
成本項目 單位用量 單價（元） 單位成本 總成本
直接材料 件
直接人工 工時
變動性制造費用 工時
合計
加：在產品及自制半成品期初余額
減：在產品及自制半成品期末余額
預計產品生產成本
加：產成品期初余額*
減：產成品期末余額**
預計產品銷售成本***

*期初單位變動成本×表三“乙產品期初存貨”
**本期單位產品變動成本×表三“乙產品預計期末存貨”
***預計單位產品銷售成本=總成本/表一“乙產品預計銷售量”

CW-GK/BD—14
期末存貨預算（表十二）
單位：元
項 目 數 量 單 價 金 額
材料存貨
P材料
Q材料
S材料
小計
產成品存貨
甲產品
乙產品
小計
存貨合計




CW-GK/BD—15
銷售費用預算（表十三）
單位：元
變動性銷售費用 固定性銷售費用
銷售傭金 管理人員工資
辦公費 廣告費
運輸費 保險費
其他 其他
合計 合計
預計產品銷售成本*
分配率= 每季數=

* 見表十、表十一


CW-GK/BD—16
管理費用預算（表十四）
單位：元
費 用 項 目 金 額
公司經費
工會經費
董事會費
無形資產攤銷費
職工培訓費
其他
合計
各季現金支付數



CW-GK/BD—17
銷售費用預計現金支出計算表（表十五）
單位：元
季 度 1 2 3 4 合計
預計產品銷售成本
甲產品
乙產品
變動性銷售費用
甲產品
乙產品
固定性銷售費用
現金支出合計


CW-GK/BD—18
現金預算（表十六）
單位：元
季 度 1 2 3 4 全年
期初現金余額
加：銷售現金收入
現金收入合計
減：現金支出
直接材料
直接人工
制造費用
銷售費用
管理費用
所得稅
設備購置
長期貸款利息
投資者利潤
合 計
現金余缺
籌資與運用
銀行短期借款
償還銀行借款
支付借款利息
期末現金余額


CW-GK/BD—19
預計損益表（表十七）
××年度 單位：元
項 目 金 額 資 料
銷售收入 表一
減：產品銷售成本（變動成本） 表十、十一
變動性銷售費用 表十三
貢獻邊際
減：固定性制造費用 表八
固定性銷售費用 表十三
管理費用 表十四
息稅前利潤
減：利息
利潤總額
減：所得稅（33%）
凈利潤


CW-GK/BD—20
預計資產負債表（表十八）
××年度 單位：元
項 目 期 初 期 末 資料（期末數）
資產
流動資產
貨幣資金 表十六
應收帳款 表一（第四季度銷售收入×40%）
存貨 表十二
待攤費用 預計數
流動資產合計
固定資產
固定資產原價 年初數+表十六“設備購置合計”
減：累計折舊 表八
固定資產凈值
固定資產合計
無形資產及遞延資產
無形資產 根據無形資產攤銷計劃填列
無形資產及遞延資產合計
長期資產合計
資產總計
負債及所有者權益
流動負債
應付帳款 表六（第四季度采購金額×40%）
應付利潤 表十六(預計分配利潤-已付利潤)
應付福利費
流動負債合計
長期負債
長期借款 根據有關計劃填列
長期負債合計
負債合計
所有者權益
實收資本
資本公積
盈余公積 年初數+本期提取數
未分配利潤
所有者權益合計
負債及所有者權益總計
CW-GK/BD—21
預計現金流量表（表十九）
會×03表
編制單位： 年度 單位：元
項 目 行 次 金 額
一、經營活動產生的現金流量：
銷售商品、提供勞務收到的現金
收到的租金
收到的增值稅銷項稅額和退回的增值稅款
收到的除增值稅以外的其他稅費返還
收到的其他與經營活動有關的現金
現金流入小計
購買商品、接受勞務支付的現金
經營租賃所支付的現金
支付給職工以及為職工支付的現金
支付的增值稅款
支付的所得稅款
支付的除增值稅、所得稅以外的其他稅費
支付的其他與經營活動有關的現金
現金流出小計
經營活動產生的現金流量凈額
二、投資活動產生的現金流量：
收回投資所收到的現金
分得股利或利潤所收到的現金
取得債券利息收入所收到的現金
處置固定資產、無形資產和其他長期資產而收到的現金凈額
1
2
3
4
7
8
9
10
11
12
13
14
17
18
19

20
21
22
23








續(xù)表
項 目 行 次 金 額
收到的其他與投資活動有關的現金
現金流入小計
購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金
權益性投資所支付的現金
債權性投資所支付的現金
支付的其他與投資活動有關的現金
現金流出小計
投資活動產生的現金流量凈額
三、籌資活動產生的現金流量：
吸收權益性投資所收到的現金
發(fā)行債券所收到的現金
借款所收到的現金
收到的其他與籌資活動有關的現金
現金流入小計
償還債務所支付的現金
發(fā)生籌資費用所支付的現金
分配股利或利潤所支付的現金
償付利息所支付的現金
融資租賃所支付的現金
減少注冊資本所支付的現金
支付的其他與籌資活動有關的現金
現金流出小計
籌資活動產生的現金流量凈額
四、匯率變動對現金的影響
五、現金及現金等價物凈增加額 26
27
28
29
30
33
34
35

36
37
38
41
42
43
44
45
46
47
48
51
52
53
54
55






續(xù)表
項 目 行 次 金 額
1、不涉及現金收支的投資和籌資活動：
以固定資產償還債務
以投資償還債務
以固資產進行投資
以存貨償還債務
2、將凈利潤調節(jié)為經營活動的現金流量：
凈利潤
加：計提的壞帳準備或轉銷的壞帳
固定資產折舊
無形資產攤銷
處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（減：收益）
固定資產報廢損失
財務費用
投資損失（減：收益）
遞延稅款貸項（減：借項）
存貨的減少（減：增加）
經營性應收項目的減少（減：增加）
經營性應付項目的增加（減：減少）
增值稅增加凈額（減：減少）
經營活動產生的現金流量凈額
3、現金及現金等價物凈增加情況：
現金的期末余額
減：現金的期初余額
加：現金等價物的期末余額
減：現金等價物的期初余額
現金及現金等價物凈增加額
56
57
58
59

62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75

76
77
78
79
80


銷售預算