外商投資企業(yè)會計報表
資產(chǎn)負債表（保險類）
會外年保01表
2004年12月31日 單位： 元
項目 行次 年初數(shù) 年末數(shù) 項目 行次 年初數(shù) 年末數(shù)

流動資產(chǎn)： 1 流動負債: 62
現(xiàn)金 2 短期借款 63
銀行存款 3 拆入資金 64
短期投資 4 應付手續(xù)費 65
其中：政府債券 5 應付傭金 66
減：短期投資跌價準備 6 應付分保賬款 67
拆出資金 7 預收保費 68
保戶質押貸款 8 預收分保賠款 69
應收利息 9 存入分保準備金 70
應收股利 10 存入保證金 71
應收保費 11 應付工資 72
減：壞賬準備 12 應付福利費 73
預付賠款 13 其中：職工獎勵及福利基金 74
存出分保準備金 14 應付保戶紅利 75
存出保證金 15 應付股利 76
買入返售證券 16 應交稅金 77
其他應收款 17 賣出回購證券款 78
物料用品 18 其他應付款 79
低值易耗品 19 預提費用 80
待攤費用 20 未決賠款準備金 81
一年內(nèi)到期的長期債券投資 21 未到期責任準備金 82
其他流動資產(chǎn) 22 保戶儲金 83
23 理財險保戶投資金 84
24 一年內(nèi)到期的長期負債 85
流動資產(chǎn)合計 25 其他流動負債 86
長期投資： 26 流動負債合計 87
長期股權投資 27 長期負債： 88
長期債權投資 28 長期責任準備金 89
減：長期投資減值準備 29 壽險責任準備金 90
*合并價差 30 長期健康險責任準備金 91
31 保險保障基金 92
長期投資合計 32 長期借款 93
貸款 33 長期應付款 94
減：貸款損失準備 34 其他長期負債 95
固定資產(chǎn)： 35 長期負債合計 96
固定資產(chǎn)原價 36 獨立賬戶負債 97
減：累計折舊 37 獨立賬戶未實現(xiàn)利得 98
固定資產(chǎn)凈值 38 遞延稅項： 99
減：固定資產(chǎn)減值準備 39 遞延稅款貸項 100
固定資產(chǎn)凈額 40 負債合計 101
固定資產(chǎn)清理 41 *少數(shù)股東權益 102
在建工程 42 所有者（或股東）權益： 103
減:在建工程減值準備 43 　實收資本（或股本） 104
44 　　中方投資（非人民幣本期末金額＿＿＿＿） 105
45 　　外方投資（非人民幣本期末金額＿＿＿＿） 106
固定資產(chǎn)合計 46 　　減：已歸還投資 107
無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)： 47 　實收資本（或股本）凈額 108
無形資產(chǎn) 48 資本公積 109
其中:土地使用權 49 盈余公積 110
減：無形資產(chǎn)減值準備 50 　　 其中：法定盈余公積 111
長期待攤費用 51 　　　　　 法定公益金 112
存出資本保證金 52 　　　　　 任意盈余公積 113
抵債物資 53 　　　　　 儲備基金 114
減：抵債資產(chǎn)減值準備 54 　　　　　 企業(yè)發(fā)展基金 115
其他長期資產(chǎn) 55 　　　　　 利潤歸還投資 116
獨立賬戶資產(chǎn) 56 總準備金 117
57 *未確認投資損失 118
無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計 58 未分配利潤 119
遞延稅項： 59 外幣報表折算差額 120
遞延稅款借項 60 所有者（或股東）權益合計 121
資產(chǎn)總計 61 負債及所有者（或股東）權益總計 122
注：表中帶*科目為合并會計報表專用
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