增值稅法過渡期“信用+風險”雙驅動下的“業(yè)務流-數(shù)據流-合同流-票據流”全鏈條合規(guī)體系構建

課程時間：2025年12月23-24日 （兩天）  廣州

授課對象：董事長、中高層管理人員、商務人員、財務總監(jiān)、財稅人員、 主管會計等

課程費用：4200元/人（含：授課、講義資料、稅費、午餐、下午茶歇等費用）

【課程背景】    
    2025年我國財稅領域迎來雙重制度變革：7月1日實施的《納稅繳費信用管理辦法》首次構建"稅費一體化"信用體系，重構評價指標與獎懲機制，迫使企業(yè)緊急應對信用升級挑戰(zhàn)；與此同時，《中華人民共和國增值稅法》自2026年1月1日起正式施行，此次立法意義重大，開啟了稅制新的里程碑，標志著稅收征管從政策靈活性向法律剛性的根本性轉變。這一變革不僅重塑了稅制規(guī)則的核心框架，更對企業(yè)全價值鏈管理提出系統(tǒng)性挑戰(zhàn)，倒逼企業(yè)從業(yè)務模式、合同架構、財稅核算到法務風控的全維度重構。在此背景下，2025年成為企業(yè)戰(zhàn)略轉型的關鍵窗口期，如何通過業(yè)務線拆解、合同模板修訂、系統(tǒng)規(guī)則預埋等動作實現(xiàn)平滑銜接，直接關乎到企業(yè)未來數(shù)年的合規(guī)成本與競爭優(yōu)勢。

?    因此，本課程以“業(yè)務、合同、數(shù)據、票據”為核心邏輯，課程深度融合最新政策解讀，聚焦企業(yè)所涉業(yè)務板塊，從業(yè)務模式再造、合同條款升級、財稅核算重構、法務風控加固四大模塊，獨創(chuàng)四維協(xié)同解決方案，為企業(yè)提供從戰(zhàn)略規(guī)劃到執(zhí)行落地的閉環(huán)指南。  目標是用正確的思路及方法,幫助企業(yè)樹立新時期經營管理的正確思路，解決企業(yè)涉稅爭議的焦點問題，掌握對內對外涉稅爭議協(xié)調技巧，規(guī)避和防范企業(yè)涉稅風險，最終在合規(guī)的前提下助力企業(yè)提前布局，實現(xiàn)合規(guī)與效益雙贏。

【課程收益】

u 精準掌握政策：精準洞察增值稅立法后給企業(yè)稅務合規(guī)帶來的深遠影響，助力企業(yè)無縫對接新規(guī)要求。

u 提升合規(guī)水平：引導學員建立健全稅務合規(guī)體系，確保稅務處理嚴格符合新征管要求，規(guī)避潛在稅務風險，維護企業(yè)良好信譽。

u 優(yōu)化企業(yè)稅收成本：通過學習有效的稅務提前計劃方法，幫助貴公司合法合規(guī)降低稅負，優(yōu)化稅務支出結構，增加企業(yè)利潤空間。

u 增強決策支持：為管理層及相關業(yè)務部門提供稅務視角的決策依據，使其在項目投資、合同簽訂等環(huán)節(jié)充分考慮增值稅因素，提升決策科學性

【課程大綱】
  第一部分：重要稅制改革對國民營企業(yè)影響與財務職能重塑
      1、全國稅務稽查工作會議釋放出哪些信號     

2、樂企系統(tǒng)的逐步上線，企業(yè)高管人員、財務人員應如何做好預判及規(guī)劃3、稅費信用一體化：廢止9份舊規(guī)，社保/非稅首次納入評價

4、監(jiān)管邏輯升級：從“以票控稅”到“信用管稅”

5、信用評級與招投標、融資、退稅的強關聯(lián)案例

6、《納稅繳費信用管理辦法》七大核心變化深度拆解

7、D級企業(yè)聯(lián)合懲戒措施（發(fā)票限量、高消費限制等）

8、管理層樹立“業(yè)財稅法”四位一體融合思路的重要性及必要

9、企業(yè)如何合規(guī)的撰寫風險自查報告

10、如何利用新征管法、程序法與稅局進行良性溝通

第二部分“信用+風險”背景下近期企業(yè)高頻風險領域排查及業(yè)財稅法合規(guī)管控

1、深度剖析企業(yè)兩大報表的深層涉稅雷區(qū)：詳解往來科目（應收/應付/預付/其他應收）風險及合規(guī)路徑；資產類科目（存貨/固定資產/在建工程）的異常變動可能引發(fā)成本結轉、折舊攤銷的稅務稽查及合規(guī)路徑；收入端（財政補貼、以物抵債的納稅爭議、倆稅收入不一致）稅務稽查及合規(guī)路徑；費用真實性（大額咨詢費/推廣費/服務費/股東消費報銷）稅務稽查及合規(guī)路徑，

減值損失特殊項目需匹配稅法口徑；大額未分配利潤稅務稽查及合規(guī)路徑；通過業(yè)財稅融合消除異常數(shù)據，以稅法邏輯重構財務處理。

2、“資金池”中的稅收風險及管控

u 資金池賬務與利息涉稅處理：講解企業(yè) “資金池” 的運作模式和賬務處理方法；分析資金池資金借貸的利息收入和支出在增值稅、企業(yè)所得稅等方面稅務處理規(guī)定；討論如何合理規(guī)劃資金池業(yè)務，降低稅務成本。

u 統(tǒng)借統(tǒng)還與資本弱化應對：解讀統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務的稅務政策和適用條件；講解企業(yè)如何準備統(tǒng)借統(tǒng)還事項所需的資料，以通過稅務機關的認可；分析資本弱化的概念、法律框架和對企業(yè)稅務的影響；提供應對資本弱化問題的解決方案和策略。

3、小微企業(yè)稅務局稽查邊界及應對：詳解稅務機關在稽查中關注的小型微利企業(yè)關鍵預警指標及其判定邊界（紅線）； 系統(tǒng)講解享受小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的法定條件、資格認定標準及常見合規(guī)要點； 指導企業(yè)如何規(guī)范內部管理、完善備查資料，確保在滿足條件下安全、合規(guī)地享受稅收優(yōu)惠，有效規(guī)避稽查風險

4、關聯(lián)企業(yè)貿易稅務局稽查邊界及應對： 詳解關聯(lián)交易價格公允性的判定標準（獨立交易原則）及其具體應用口徑；闡述如何構建與審核證明關聯(lián)交易業(yè)務真實性的完整證據鏈條； 解析在運用利潤分割法時，如何識別、量化并合理考量協(xié)同效應因素； 強調準確把握關聯(lián)交易合規(guī)管理的關鍵環(huán)節(jié)，有效規(guī)避被稅務機關認定為“無真實交易”的稅務風險。

5、所得稅高頻預警指標呈現(xiàn)及情況說明：深入解讀當前稅務部門重點關注的所得稅風險點； 針對稅務部門下發(fā)的預警指標，提供撰寫有效情況說明的具體方法、關鍵維度和實用模板；指導企業(yè)如何通過規(guī)范應對預警，有效降低稅務風險

6、小稅種社保高頻預警指標呈現(xiàn)及稅企溝通策略：本主題聚焦小稅種高頻預警指標（印花稅、房產稅應稅范圍、土地使用稅納稅主體、耕地占用稅課稅主體、工會經費計稅依據）的稅企爭議化解技巧及2025年社保新政核心要點，如靈活就業(yè)者取消戶籍限制、異地醫(yī)保結算深化；明確社保繳納不可協(xié)議豁免、推行醫(yī)保連續(xù)參保激勵機制；社保繳費行為納入納稅信用評價等，旨在為企業(yè)提供風險預警與政策適配的實操策略。

第三部分：“信用+風險”背景下增值稅法過渡期間企業(yè)合同控稅法務風險防范  

1、采購合同主要條款風險把控

2、銷售合同主要條款風險把控

3、施工總分包合同主要條款風險把控

4、用工合同主要條款風險把控

5、財務部合同審核要點

6、不同合同簽訂技巧不同稅負

7、財、稅、法三維度結合在稅務規(guī)劃和稅收爭議解決中運用實例

8、從騰訊與老干媽判案得出的法務風險防范啟示

9、三方委托收款、三方委托付款法務風險防范啟示

10、防范合同中“先票后款”條款的財稅風險的合同簽訂策略

11、代建被定性為“銷售不動產、提供建筑服務”風險合規(guī)化解策略（從業(yè)務流、資金流、票據流重新構建合規(guī)路徑）

12、“以房頂債”法務風險防范啟示

第四部分：“信用+風險”背景下增值稅法過渡期票據業(yè)財法稅融合及合規(guī)部署

1、最新企業(yè)預警指標揭示票據風險

2、業(yè)務證據鏈是票據核心

3、企業(yè)由于上下游票據問題被聯(lián)查，應如何化解自身風險？

4、經典案例呈現(xiàn)《已證實虛開通知單》被撤銷？

5、異常憑證有哪些?企業(yè)收到異常憑證如何化干戈為玉帛？

6、企業(yè)如何利用合規(guī)整改方案化解企業(yè)自身風險

7、企業(yè)人員在日常工作應做好哪些內控舉措保護好自己？

8、企業(yè)人員在日常工作中應留存哪些證據鏈保護好企業(yè)？

9、成本票據缺失應對技巧

10、異常憑證風險化解技巧

11、高敏感型費用稅局審核要點

第五部分：“信用+風險”背景下增值稅法過渡期股權模型構架重塑與規(guī)劃

1、企業(yè)如何實現(xiàn)“蛇吞象”式的資本運作

2、轉讓股權時如何籌劃可以實現(xiàn)“兩道稅變一道稅、一道稅也沒有的目的？ ”

3、以非貨幣性資產進行投資要交哪些稅？ 如何運作達到不交稅？

4、您知道嗎？ 作為收購企業(yè)，談判時您吃虧了!!

5、合作經營方式之節(jié)稅方案

6、合作運營方式之“承債式收購”您是否多交了稅？

7、搭建什么樣的組織架構可以使企業(yè)在運營過程中利潤最大化？

8、某知名企業(yè)上市前是如何把10個億的稅負砍掉的？

9、對賭協(xié)議的風險控制

10、“委托代持股”隱名股東、顯名股東的風險在哪里？如何化解？

11、新《公司法》施行下不同減資清醒不同涉稅風險（減認繳、減實繳、同比例減資、不同比例減資、賬面有未分配利潤減資）

12、 自然人股東在退出時，如何規(guī)劃可以達到不交個人所得稅的目的

13 、知名企業(yè)案例分享公司股東退出如何規(guī)劃可以使企業(yè)所得稅稅負最優(yōu)

14、國有資產劃撥政策框架與核心原則

15、資產劃撥典型案例剖析與經驗啟示

u 成功案例解析：某集團內部土地/房產劃轉的稅務優(yōu)化路徑與效率提升實踐。

u 失敗案例解析：產權登記遺漏/延遲導致的監(jiān)管問責風險實例。

16、以轉讓股權名義轉讓房地產行為到底能不能適用不征土地增值稅？如何適用？

u 案例：看稅收風險—北京市某典型稽查案例帶您看以收購股權名義收購土地的稅務風險

u 案例：看操作要點—這家公司以土地作價投資入股子公司實行了暫不征土地增值稅?！?/p>

u 案例：看籌劃技巧—長城信息：披露了間接控股股東的土地增值稅稅收籌劃

u 案例：看稅收規(guī)劃思路—三個法院判案深入理解企業(yè)改制重組如何享受土地增值稅稅收優(yōu)惠

第六部分：“信用+風險”背景下增值稅實施對企業(yè)“業(yè)財稅法”的影響及過渡期配套措施的提前部署

1、增值稅法實施對企業(yè)業(yè)務影響及提前部署

u 增值稅法實施對關聯(lián)企業(yè)互相拆借資金業(yè)務的影響與提前部署

u 增值稅法實施對關聯(lián)企業(yè)貿易的影響與提前部署

u 增值稅法實施對設備出租出售業(yè)務的影響與提前部署

u 增值稅法實施對合同設計多項不同稅率業(yè)務的影響與提前部署

u 增值稅法實施對建筑安裝企業(yè)業(yè)務的影響與提前部署?

u 增值稅法實施對總分機構模式的影響與提前部署

u 增值稅法實施對設備安裝的影響與提前部署

u 增值稅法實施包運費業(yè)務的影響與提前部署

u 增值稅法實施對買贈業(yè)務的影響與提前部署

2、增值稅法實施對企業(yè)法務的影響及提前部署  

u 如何利用增值稅法、五流一致自證關聯(lián)業(yè)務商業(yè)模式合理性

u 增值稅法實施對委托收付款的影響與風險前置規(guī)避策略

u 增值稅法實施對合同“銷售額”的影響與風險前置規(guī)避策略

u 增值稅法實施對履行期跨越 2026 年合同的深度影響與風險前置規(guī)避策略

u 增值稅法實施對合同價外款項的影響與風險前置規(guī)避策略

u 增值稅法實施對增值稅納稅義務發(fā)生時間點的影響與風險前置規(guī)避策略（涵蓋所有行業(yè)板塊）

u 增值稅法實施對稅率征收率變化的影響與風險前置規(guī)避策略

【講師介紹】

吳迎春老師  ——稅收籌劃實戰(zhàn)專家  

注冊稅務師、會計師    航信培訓全國合作講師   

浙大、武大、中大特聘講師

擅長：稅收籌劃、稅收風險把控、房地產、建安企業(yè)財稅疑難問題處理、用工模式優(yōu)化

吳迎春老師擁有12年企業(yè)財務管理經驗，先后在房地產、煤業(yè)行業(yè)擔任財務經理、稅務經理、財務總監(jiān)等職位，對房地產行業(yè)的財稅風險問題有獨特見解與方式。受邀各大培訓機構邀請，先后在遼寧、湖北、大連、寧夏、青島、福建、黑龍江、寧波、重慶、廣西省等多地授課，為全國各地財稅人員進行財稅專題系列課程培訓；累計學員超20000人次，在授課期間深受學員的喜愛，多次獲得好評并予以返聘。每一次的課程堪稱完美，讓每一位學員回去都能解決自身企業(yè)稅務問題；同時吳迎春老師也被航信集團聘請為‘全國指定合作講師之一’。

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2025年12月23-24日 廣州

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